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老師，收到物業(yè)費的賬務(wù)處理及有的開票有的不開票的賬務(wù)處理
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這個不管有沒有發(fā)票都是一樣做分錄，借管理費用 物業(yè)費 貸其他應(yīng)付款，沒有發(fā)票匯算清繳需要踢出去納稅調(diào)整表中其他中納稅調(diào)增
2020 02/01 16:28
84785041 
2020 02/01 16:30
老師，我是物業(yè)行業(yè)
maize老師 
2020 02/01 16:43
收入？沒有開發(fā)票做無票收入就可以，你這個是一次收幾個月物業(yè)費么？
84785041
2020 02/01 16:44
三個月
84785041
2020 02/01 16:45
具體分錄借：銀行存款貸：預(yù)收賬款；還是貸：預(yù)收賬款不含稅，貸：稅金
maize老師
2020 02/01 16:48
借：銀行存款貸：預(yù)收賬款 你提供物業(yè)服務(wù)時候做借預(yù)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，
84785041
2020 02/01 16:49
開票了呢
84785041
2020 02/01 16:49
老師，您有電話嗎，我一次問清
maize老師
2020 02/01 16:53
先開發(fā)票先確認銷項稅額，借借：銀行存款貸：預(yù)收賬款 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 銷項稅額
84785041
2020 02/01 16:56
那確認收入呢？權(quán)責(zé)發(fā)生制，我管的別墅，有的開，有的不開，那預(yù)收賬款的口徑豈不是有不含稅的又有含稅的
maize老師
2020 02/01 17:01
先開發(fā)票納稅義務(wù)時間是發(fā)票開具時間，你這個物業(yè)要是先收后才發(fā)生服務(wù)那納稅義務(wù)時間是后面提供服務(wù)時候， 所得稅這個收入是按權(quán)責(zé)發(fā)生制，
maize老師
2020 02/01 17:01
是會不一樣，因為納稅義務(wù)時間不一樣
84785041
2020 02/01 17:03
能否舉個實際數(shù)字的例子
maize老師
2020 02/01 17:15
假設(shè)一次收1000 ，一次收3個月物業(yè)費并開具發(fā)票，借銀行 1000 貸預(yù)收賬款1000/（1+6%）銷項稅額1000/（1+6%）*6% 按月做收入，借預(yù)收賬款 1000/（1+6%）/3 貸主營業(yè)務(wù)收入 1000/（1+6%）/3 一次收3個月物業(yè)費沒有開發(fā)票，借銀行 1000 貸應(yīng)收賬款-xx公司（你要是怕和之前那個混了話）1000 發(fā)生納稅義務(wù)時候做借應(yīng)收賬款1000 /3 貸主營業(yè)務(wù)收入1000/3/（1+6%） 銷項稅額，
maize老師
2020 02/01 17:16
前面預(yù)收賬款，不是帶客戶，這個是掛收入，明細掛收入，需要攤銷，
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