問(wèn)題已解決

老師好！我去年7月在做所得稅季度申報(bào)時(shí)，一次性固定資產(chǎn)扣除了300多萬(wàn)設(shè)備。然后每月按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則按直線法計(jì)提折舊5萬(wàn)多。打算匯算清繳時(shí)再調(diào)增7月之后計(jì)提的折舊額。但稅務(wù)專管員說(shuō)我已一次性扣除了，以后就不能再提折舊了。我說(shuō)我實(shí)際只是按照直線法計(jì)提的折舊額進(jìn)的成本，又沒(méi)把300多萬(wàn)設(shè)備一次性進(jìn)成本。只是在所得稅季報(bào)時(shí)填寫了一次性扣除300多萬(wàn)。以后不讓計(jì)提折舊了，我還怎么進(jìn)成本呢？難道今年也不能按月計(jì)提了嗎？

84785035| 提問(wèn)時(shí)間：2020 01/20 08:22
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小惑老師
金牌答疑老師
職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，不對(duì)啊，會(huì)計(jì)照常計(jì)提折舊 ，稅法一次稅前扣除。形成稅會(huì)差異
2020 01/20 08:24
84785035
2020 01/20 08:28
老師，我今年繼續(xù)按月計(jì)提折舊，到了明年匯算清繳時(shí)再把今年計(jì)提的折舊調(diào)增就對(duì)了吧？
小惑老師
2020 01/20 08:52
是的，您的理解完全正確
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