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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，請問下，發(fā)現(xiàn)以前年度導(dǎo)致的應(yīng)付帳款出現(xiàn)在在借方，怎么去調(diào)賬，謝謝
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先付款沒有收到貨么，還是付款貨物收到?jīng)]有做？
2020 01/16 16:42
84785023 
2020 01/16 16:53
是沒有掛賬就付了
maize老師 
2020 01/16 16:58
收到貨物？你這沒有掛賬指的是啥，借庫存商品 貸應(yīng)付賬款
84785023
2020 01/16 17:01
是的，沒有做這一步，就付款了，直接借應(yīng)付賬款，貸銀行存款了
maize老師
2020 01/16 17:02
補(bǔ)上，沒有做補(bǔ)上 這個(gè)
84785023
2020 01/16 19:02
可是是以前年度的呢，補(bǔ)上不會影響當(dāng)時(shí)的利潤嗎？
maize老師
2020 01/16 19:35
你結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí)候做借以前年度損益調(diào)整 貸庫存商品
84785023
2020 01/16 19:37
可是應(yīng)付賬款還是出現(xiàn)在借方啊
maize老師
2020 01/16 19:40
不是啊，你這個(gè)不是做這個(gè)么，借庫存商品 貸應(yīng)付賬款 v借以前年度損益調(diào)整 貸庫存商品
84785023
2020 01/16 19:45
明白了，那我能不能這樣做啊，借利潤分配?未分配利潤 貸應(yīng)付賬款？
maize老師
2020 01/16 19:46
最好是按步驟做比較好
84785023
2020 01/16 19:49
那如果公司購進(jìn)的商品直接入成本，不做庫存商品，公司盤點(diǎn)商品盤盈，是以前年度造成的，那我分錄該怎么做呢？
maize老師
2020 01/16 19:56
借庫存商品 貸待處理財(cái)產(chǎn)損溢 審批之后是，借記待處理財(cái)產(chǎn)損溢，貸記“管理費(fèi)用”、“營業(yè)外收入”等科目。
84785023
2020 01/16 19:59
如果是借庫存商品 貸以前年度損益調(diào)整，這樣做對嗎，有影響嗎？
maize老師
2020 01/16 20:05
可以，借庫存商品 貸以前年度損益調(diào)整
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