問題已解決
日常做帳時,供應(yīng)商企業(yè),付款時只啟用了應(yīng)付帳款,但有時預(yù)付的多,就記錄到了應(yīng)付帳款的借方。 這樣處理,導(dǎo)致報表上應(yīng)付帳款出現(xiàn)了負數(shù),然后負債總額也負數(shù)。 請問,這樣怎么處理?
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速問速答您好,這個處理才好呢,方便對賬,應(yīng)付負,我們在做負債表時把科目進行重分類就好了
資產(chǎn)負債表中可能存在重分類的科目有:應(yīng)收賬款與預(yù)收賬款;應(yīng)付賬款與預(yù)付賬款;其他應(yīng)收款與其他應(yīng)付款
“應(yīng)收賬款”=應(yīng)收賬款所屬明細科目的借方余額合計數(shù)+預(yù)收賬款所屬明細科目借方余額合計數(shù)一計提的相應(yīng)的壞賬準備計算填列;
“預(yù)收款項”=應(yīng)收賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)+預(yù)收賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)計算填列;
“應(yīng)付賬款”=應(yīng)付賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)+預(yù)付賬款所屬明細科目貸方余額合計數(shù)計算填列;
“預(yù)付款項”=根據(jù)應(yīng)付賬款所屬明細科目借方余額合計數(shù)+預(yù)付賬款所屬明細科目借方余額合計數(shù)計算填列;
“其他應(yīng)收款”=根據(jù)其他應(yīng)收款明細科目借方余額合計數(shù)+其他應(yīng)付款明細科目借方余額合計數(shù)一計提的相應(yīng)的壞賬準備計算填列;
“其他應(yīng)付款”=根據(jù)其他應(yīng)收款明細科目貸方余額合計數(shù)+其他應(yīng)付款明細科目貸方余額合計數(shù)計算填列。
03/09 12:13
84785035
03/09 12:15
上呢,老師,就是為了方面對帳,所以一個企業(yè)只用一個科目。客戶和供應(yīng)商就只用到應(yīng)收 應(yīng)付,不用預(yù)收和預(yù)付,那就是通常都這樣做最好?
然后,到報表這里,重分類報表申報就行了,對吧?
廖君老師
03/09 12:16
您好,是的呢,這是有經(jīng)驗的財務(wù)才這樣做的
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