問(wèn)題已解決

老師，想問(wèn)下收到的專項(xiàng)資金，當(dāng)時(shí)審計(jì)調(diào)整在了：其他應(yīng)付款，現(xiàn)在這筆錢用完了，怎么進(jìn)行賬務(wù)處理呀

84785037| 提問(wèn)時(shí)間：2020 01/16 15:24
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江老師
金牌答疑老師
職稱：高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
一、收款時(shí) 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款——專項(xiàng)資金 二、專項(xiàng)資金使用時(shí) 借：其他應(yīng)付款——專項(xiàng)資金 貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金） 發(fā)票報(bào)銷付款使用
2020 01/16 16:07
84785037
2020 01/16 17:13
老師可不可以直接沖收益：借：其他應(yīng)付款——專項(xiàng)資金 貸：其他收益
江老師
2020 01/16 17:17
你想這樣做，也可以，就是以前的報(bào)銷做費(fèi)用。 一、收款時(shí) 借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款——專項(xiàng)資金 二、專項(xiàng)資金使用時(shí) 借：費(fèi)用類科目（或資產(chǎn)科目） 貸：銀行存款（或庫(kù)存現(xiàn)金） 三、專項(xiàng)資金轉(zhuǎn)其他收益 借：其他應(yīng)付款——專項(xiàng)資金 貸：營(yíng)業(yè)外收入
84785037
2020 01/16 17:51
現(xiàn)在不是放到了其他收益這個(gè)科目去了嗎，做這筆分錄的前提 是這個(gè)項(xiàng)目已經(jīng)研發(fā)完成了嗎？借：其他應(yīng)付款——專項(xiàng)資金 貸：其他收益
江老師
2020 01/16 17:56
按理論上講，是計(jì)入其他收益。實(shí)際工作中計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，不然無(wú)法申報(bào)
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