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#提問#老師，去年年底沒有計提所得稅費用，今年年初補提和支付所得稅的分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應交稅費——應交所得稅
借：應交稅費——應交所得稅
貸：銀行存款
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
2020 01/15 14:29
84785012 
2020 01/15 14:32
老師，這樣做的話資產(chǎn)負債表的未分配利潤和利潤表的未分配利潤就產(chǎn)生一個個差額
bamboo老師 
2020 01/15 14:32
是的 用了以前年度損益調(diào)整 有差額是正常情況
如果您不想出現(xiàn)差額的話就用所得稅費用這個科目計提
84785012
2020 01/15 14:34
老師，有差額就一直這樣差額下去是嗎，持續(xù)到年底還是差額存在
84785012
2020 01/15 14:34
審計的時候不會有問題是吧
bamboo老師
2020 01/15 14:34
跨年后就不會存在了 要持續(xù)一個會計年度
84785012
2020 01/15 14:36
以利潤表為主是吧
bamboo老師
2020 01/15 14:36
是的 利潤表是按年的 跨年重新開始
84785012
2020 01/15 14:38
老師，我當時記得分錄是借-利潤分配，貸：應交稅費-應交所得稅，交稅的時候是借：應交稅費-應交所得稅，沒走以前年度損益調(diào)整科目可以嗎
84785012
2020 01/15 14:41
老師？
bamboo老師
2020 01/15 14:41
這樣寫分錄可以的 不過對資產(chǎn)負債表跟利潤表一樣的影響
84785012
2020 01/15 14:44
老師，這樣寫是有差額的啊
bamboo老師
2020 01/15 14:45
對的 這樣寫利潤表跟資產(chǎn)負債表勾稽關系也不平 有差額
84785012
2020 01/15 14:45
您是說這樣做憑證資產(chǎn)負債表和利潤表應該沒有差額是嗎
84785012
2020 01/15 14:48
老師，這張憑證好像是4月份匯算清繳時候補繳的，是該這么走賬嗎？
84785012
2020 01/15 14:51
老師，您說對資產(chǎn)負債表和利潤表一樣的影響是什么意思呢
bamboo老師
2020 01/15 14:52
正常是沒有差額 直接用了以前年度損益調(diào)整或者利潤分配科目就會有差額 這個差額是正?，F(xiàn)象
匯算清繳時候補繳的，是該這么走賬
84785012
2020 01/15 15:00
謝謝老師
bamboo老師
2020 01/15 15:01
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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