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實(shí)務(wù)
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加計抵減現(xiàn)在按15%扣除，如果當(dāng)月有加計留底，怎么做會計分錄
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一、加計扣除的分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（加計扣除）
貸：營業(yè)外收入——減免稅費(fèi)
再將稅費(fèi)，結(jié)轉(zhuǎn)計入”應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅“科目
2020 01/15 13:09
84784965 
2020 01/15 13:49
有點(diǎn)沒看懂，老師能說的詳細(xì)點(diǎn)嗎？我之前是在交的時候這樣做的（這個是抵完還要交的情況下）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
貸：其他收益
銀行存款
但我現(xiàn)在我的加計沒抵完，留著下個月繼續(xù)抵，怎么反應(yīng)出來
江老師 
2020 01/15 13:50
你寫的這個分錄是理論上的分錄，在實(shí)際工作中，計入其他收益是無法報稅的，就是利潤表是無法申報的。
84784965
2020 01/15 14:09
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（加計扣除）
貸：營業(yè)外收入——減免稅費(fèi)
再將稅費(fèi)，結(jié)轉(zhuǎn)計入”應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅“科目
這個科目能再祥細(xì)點(diǎn)嗎？最后如何結(jié)轉(zhuǎn)
江老師
2020 01/15 14:14
一、借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（加計扣除）
二、借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
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