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問(wèn)題已解決
老師，今年交了一筆10萬(wàn)的增值稅，分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/已交稅金，貸：銀行存款10萬(wàn)，年未結(jié)轉(zhuǎn)分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)已交稅金。己交稅金到是結(jié)平了。但是在我總的轉(zhuǎn)出未交增值稅時(shí)怎么都多的這個(gè)數(shù)，與系統(tǒng)對(duì)不上。不知是錯(cuò)哪里？
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你好，你應(yīng)該按照增值稅余額
借：銷(xiāo)項(xiàng)
貸：進(jìn)項(xiàng)
已交稅金
減免稅額
轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅金—增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅金—未交增值稅
2020 01/14 17:30
84784960 
2020 01/14 17:48
老師，這筆稅是去年10%稅率時(shí)，公司開(kāi)發(fā)票的曰期在政策規(guī)定時(shí)間補(bǔ)交的稅，我的分錄不知對(duì)不對(duì)？年底結(jié)轉(zhuǎn)是対
月月老師 
2020 01/14 18:09
你好，做完你那個(gè)分錄，再做一個(gè)
借：應(yīng)交稅金-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅金-增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
月月老師
2020 01/14 18:10
你好，補(bǔ)繳的10萬(wàn)的增值稅計(jì)提了嗎。
月月老師
2020 01/14 18:10
你好，不要看上面的分錄。
84784960
2020 01/14 18:21
補(bǔ)繳的10萬(wàn)是4月份政策變動(dòng)，由原來(lái)的10%下降到9%，發(fā)票開(kāi)的是10%稅，所以稅務(wù)的叫上稅
84784960
2020 01/14 18:22
沒(méi)有計(jì)
月月老師
2020 01/14 18:54
你好，
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅金-增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）
借：應(yīng)交稅金-增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
借：銷(xiāo)項(xiàng)稅額
貸：已交稅金
補(bǔ)繳稅率變化，需要計(jì)提差額部分的增值稅。
84784960
2020 01/14 18:56
好的，謝謝老師
月月老師
2020 01/14 19:26
不客氣，麻煩給個(gè)五星好評(píng)，謝謝了。
84784960
2020 01/14 20:19
老師，年末的進(jìn)項(xiàng)稅是530萬(wàn)，銷(xiāo)項(xiàng)稅是242元，己交稅金10萬(wàn)，轉(zhuǎn)出未交增值稅是298萬(wàn)?？上到y(tǒng)里是288萬(wàn)，差額足己支付的這10萬(wàn)，不知怎么結(jié)
84784960
2020 01/14 20:20
差額是己支付的這10
月月老師
2020 01/14 20:20
你回去，需要查清楚哪里差了10萬(wàn)呢
月月老師
2020 01/14 20:21
你好，如果差額是已支付的10萬(wàn)，是申報(bào)錯(cuò)了嗎
84784960
2020 01/14 20:24
老師，賬是對(duì)合的，這10萬(wàn)沒(méi)用進(jìn)項(xiàng)稅額扺，而是從銀行存款付
84784960
2020 01/14 20:27
老師，由于稅率變動(dòng)，稅務(wù)局的就通知將10%稅率的這部分稅用銀行存款支付了
月月老師
2020 01/14 20:58
你好，稅率變動(dòng)
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：銷(xiāo)項(xiàng)稅額
這是計(jì)提稅率變動(dòng)的增值稅
借：應(yīng)交稅金-增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
借：銷(xiāo)項(xiàng)稅額
貸：已交稅金
你看這樣能對(duì)上嗎
84784960
2020 01/14 21:14
老師，這樣做對(duì)上了，謝謝
月月老師
2020 01/14 21:20
不客氣，麻煩給個(gè)五星好評(píng)，謝謝了。
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