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老師，我們公司剛收到采暖費(fèi)發(fā)票，這個(gè)是不是要分?jǐn)偟?0到12月，和明年的1到4個(gè)月，今年的只能補(bǔ)提了？

84784994| 提問時(shí)間：2020 01/08 11:53
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱：中級會(huì)計(jì)師
你好 是的 先補(bǔ)計(jì)提去年的費(fèi)用 12月要先暫估費(fèi)用 到19年去的
2020 01/08 11:55
84784994
2020 01/08 11:56
12月收到的發(fā)票，直接補(bǔ)提3個(gè)月的采暖費(fèi)吧？
meizi老師
2020 01/08 12:00
你好 嗯 是的一起補(bǔ)
84784994
2020 01/08 12:01
剩下3個(gè)月明年計(jì)提，但是采暖期是從10月15日開始的，我是不是還要按日期分成2個(gè)半月呢？
meizi老師
2020 01/08 12:06
你好 你看發(fā)票是怎么開的 。是備注了區(qū)間沒有 ？沒有的話 你就按這個(gè)采暖期來
84784994
2020 01/08 12:08
只寫了2019到2020年
84784994
2020 01/08 12:10
老師，我收到采暖費(fèi)發(fā)票沖掉往來直接按補(bǔ)提的金額計(jì)入管理費(fèi)用嗎？明年我再按計(jì)提費(fèi)用金額沖掉剩下的往來嗎？
meizi老師
2020 01/08 12:10
你好 那你就一起 做 按你們才采暖期來
84784994
2020 01/08 12:13
是的，我是說發(fā)票收到我要按著補(bǔ)提費(fèi)用的金額沖往來吧，明年再計(jì)提的時(shí)候再?zèng)_剩下的往來嗎？
84784994
2020 01/08 12:14
還是放到長期待攤里面再分?jǐn)偰兀?/div>
meizi老師
2020 01/08 12:29
你好 嗯 是的 不用 你直接按計(jì)提沖往來就行了。 一年內(nèi)的 不走長期待攤費(fèi)用的
84784994
2020 01/08 12:32
知道了，采暖費(fèi)是專票，進(jìn)項(xiàng)稅我直接抵扣吧？老師，能不能把完整的分錄告訴我？就是收到采暖費(fèi)發(fā)票后怎么記賬
meizi老師
2020 01/08 12:35
嗯 是的 可以認(rèn)證后抵扣的。 你之前沒有做分錄 是嗎？款是怎么付款的 一次性支付幾個(gè)月的還是怎么樣的
84784994
2020 01/08 12:39
一次性支付了一筆采暖費(fèi)，開了2018年到2019年的一張發(fā)票，還開了2019年到2020年的一張發(fā)票
meizi老師
2020 01/08 12:42
你好 借預(yù)付賬款 貸銀行存款 19年的費(fèi)用做 借管理費(fèi)用-采暖費(fèi)貸預(yù)付賬款 你18年也沒做分錄 那就借 以前年度損益調(diào)整貸預(yù)付賬款 借未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
84784994
2020 01/08 12:44
2019年補(bǔ)提管理費(fèi)，借記管理費(fèi)用和應(yīng)交稅金進(jìn)項(xiàng)稅，2020年計(jì)提費(fèi)用直接計(jì)提管理費(fèi)用就可以了嗎？
meizi老師
2020 01/08 12:49
你好 跨年了要走以前年度損益調(diào)整來做的
84784994
2020 01/08 12:50
18年的我知道，2020年計(jì)提也要記以前年度損益調(diào)整嗎？
meizi老師
2020 01/08 12:56
你好 當(dāng)年的直接做 往年的才走以前年度損益調(diào)整哈 。 你好 借預(yù)付賬款 貸銀行存款 19年的費(fèi)用做 借管理費(fèi)用-采暖費(fèi)貸預(yù)付賬款 你18年也沒做分錄 那就借 以前年度損益調(diào)整貸預(yù)付賬款 借未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整 2020年的 借管理費(fèi)用-采暖費(fèi)貸預(yù)付賬款
84784994
2020 01/08 13:01
進(jìn)項(xiàng)稅直接記到認(rèn)證當(dāng)月吧？
meizi老師
2020 01/08 13:02
嗯 是的 對應(yīng)的做進(jìn)項(xiàng)稅 就行了。我就沒給你具體寫進(jìn)項(xiàng)稅的 。你自己添進(jìn)去就行的
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