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2019年12月31號(hào)收到建筑服務(wù)費(fèi)用票6萬(wàn),沒(méi)有加備注,發(fā)票不合規(guī)，這個(gè)月先進(jìn)行所得稅前扣除,2020年1月沖紅，重新開具正確的發(fā)票，明年匯算清繳前需不需要做納稅調(diào)整

84784947| 提问时间：2020 01/01 12:39
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bamboo老師
金牌答疑老师
职称：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 2019年12月先暫估入賬 2020年1月收到正確發(fā)票沖銷暫估 匯算清繳前不需要做納稅調(diào)整
2020 01/01 12:40
84784947
2020 01/01 12:41
收到的發(fā)票怎么處理？暫時(shí)不做賬嗎？有7萬(wàn)的費(fèi)用票
bamboo老師
2020 01/01 12:44
現(xiàn)在收到的發(fā)票 不做處理 退給對(duì)方重新開具(yùn)n暫估費(fèi)用入賬
84784947
2020 01/01 12:46
那如果把這筆費(fèi)用先坐上，下個(gè)月沖紅開具正確的發(fā)票，金額是一樣的，跟暫估不就是一個(gè)道理？為啥不行？
bamboo老師
2020 01/01 12:48
您發(fā)票不能使用 所以先做分錄暫估就好了 然后把不正確的發(fā)票退給對(duì)方 等次月收到正確發(fā)票再?zèng)_銷暫估 請(qǐng)問(wèn)您說(shuō)的什么不行？
84784947
2020 01/01 12:53
我意思說(shuō)就是把這個(gè)收到的服務(wù)類發(fā)票不暫估處理，就直接2019年12.31號(hào)，所得稅前扣除， 2020年1月跨年沖紅再開具正確發(fā)票，這樣子性質(zhì)上跟暫估一個(gè)道理不是，這樣子操作會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)嗎？匯算清繳前需不需要做納稅調(diào)整
84784947
2020 01/01 12:54
不做暫估處理
bamboo老師
2020 01/01 13:16
您收到的發(fā)票是2020年開具的 按暫估入賬比較合理 當(dāng)然 按您說(shuō)的這樣處理也是可以的 匯算清繳前也不需要納稅調(diào)整
84784947
2020 01/01 15:34
謝謝老師
bamboo老師
2020 01/01 15:34
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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