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問題已解決
小規(guī)模的公司開出一張銷售專票，那這張專票怎么做賬，開給另一家公司的專票。
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借：應(yīng)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本
專用發(fā)票不免稅，直接交稅處理。
2019 12/28 16:03
84784952 
2019 12/28 16:22
結(jié)轉(zhuǎn)成本是收入的80%？
交稅的：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
貸：庫存現(xiàn)金或者銀行存款
江老師 
2019 12/28 16:28
成本按實(shí)際的成本進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)處理。
交稅的分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款（或庫存現(xiàn)金）
84784952
2019 12/28 16:29
好的，謝謝
江老師
2019 12/28 16:29
有不明白的問題再咨詢
84784952
2019 12/28 17:39
老師，那小規(guī)模收到別人開出的一張專票尼，有該怎么做賬
江老師
2019 12/28 17:40
這個(gè)是退回發(fā)票重新開具普通發(fā)票
84784952
2019 12/28 17:42
我知道小規(guī)模專票不可以抵扣，但是別人開了一張專票過來，然后我們也同意了
江老師
2019 12/28 17:48
屬于不合規(guī)的發(fā)票，只能退回重新開具發(fā)票
84784952
2019 12/28 17:54
但是，找不到對(duì)方，業(yè)務(wù)已真實(shí)發(fā)生
84784952
2019 12/28 17:55
可以做進(jìn)管理費(fèi)用嗎
江老師
2019 12/28 17:57
可以進(jìn)入管理費(fèi)用，業(yè)務(wù)真實(shí)的，可以入賬。
84784952
2019 12/28 18:00
也就是收到一張專票，業(yè)務(wù)真實(shí)發(fā)生，可以做進(jìn)管理費(fèi)用？
江老師
2019 12/28 18:01
這個(gè)可以做進(jìn)管理費(fèi)用，屬于不合規(guī)的票據(jù)
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