問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，小規(guī)模納稅人，稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)480元增值稅專票，怎么做分錄？

84784951| 提問(wèn)時(shí)間：2019 12/26 15:23
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meizi老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 金稅盤和報(bào)稅盤共480元的賬務(wù)處理： 購(gòu)入金稅盤和報(bào)稅盤時(shí)， 　　借：管理費(fèi)用200　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金200抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）200借：管理費(fèi)用 -200服務(wù)費(fèi)280元的賬務(wù)處理： 支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)， 　　借：管理費(fèi)用 280 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金 280 抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款） 280 借：管理費(fèi)用 -280
2019 12/26 15:24
84784951
2019 12/26 15:35
小規(guī)模納稅人能抵扣嗎？
meizi老師
2019 12/26 15:37
你好 小規(guī)模也是可以抵扣的。 全額抵扣 。上面是一般納稅人的分錄 。如果是小規(guī)模做 ： 購(gòu)入金稅盤和報(bào)稅盤時(shí)， 　　借：管理費(fèi)用200　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金200抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅200借：管理費(fèi)用 -200服務(wù)費(fèi)280元的賬務(wù)處理： 支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)， 　　借：管理費(fèi)用 280 　　　　貸：銀行存款/現(xiàn)金 280 抵減增值稅稅額， 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 280 借：管理費(fèi)用 -280
84784951
2019 12/26 15:46
有什么區(qū)別嗎？
meizi老師
2019 12/26 15:50
小規(guī)模不涉及三級(jí)科目。 只需要在二級(jí)科目應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅核算就行了
84784951
2019 12/26 15:54
那小規(guī)模沒(méi)有發(fā)票勾選，不用勾選是嗎？
meizi老師
2019 12/26 15:57
你好 是的 不認(rèn)證 全額抵扣的
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