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各位老師好，請問一下之前我錯把增值稅和企業(yè)所得稅計提到營業(yè)稅金及附加了，錯提分錄計提是: 借: 營業(yè)稅金及附加 100貸:應交稅金-增值稅100 借:計提營業(yè)稅金及附加 貸:企業(yè)所得稅 現(xiàn)在我從營業(yè)稅金及附加 調(diào)出 借方:營業(yè)稅金及附加 100《紅字《》 貸方:應交稅費-增值稅100，應交稅費-所得稅100 借方:應交稅金200紅字 貸方:營業(yè)收入100 借方:營業(yè)收入100 貸方:營業(yè)稅金及附加100紅字 調(diào)完以后做利潤表就不平了，因為營業(yè)稅金及附加那少了一筆增值稅，導致利潤多了，實際利潤沒有多，之前我已經(jīng)轉(zhuǎn)出了
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你好，方:營業(yè)稅金及附加 100《紅字《》
貸方:應交稅費-增值稅100，應交稅費-所得稅100
這筆分錄就沒有平呢
2019 12/22 14:03
84784959 
2019 12/22 14:09
那我的賬目就不平了呢
84784959
2019 12/22 14:11
請問我應該怎么做平，就分錄謝謝
立紅老師 
2019 12/22 14:17
你好，您應交稅費沒有錯，所以不需要調(diào)應交稅費的賬。企業(yè)所得稅只是科目錯了，本應計入所得稅費用，計入了稅金及附加，對利潤的影響是一樣的。就是增值稅這部分不應從利潤扣除，但是現(xiàn)在扣了，需 要調(diào)出來
借：所得稅費用 100 稅金及附加 -100 先把所得稅從稅金及附加調(diào)出來，借：本年利潤 -100 貸：稅金及附加 -100
把原來錯將稅金及附加的所科稅分錄轉(zhuǎn)本年利潤的沖掉，再做借：本年利潤 100 貸：所得稅費用 100，這樣把所得稅調(diào)好了，
增值稅本不應計入利潤，由于計入稅金及附加而在利潤扣除了，借：本年利潤 -100 貸：稅金及附加-100 把增值稅這部分從利潤中沖出來就可以了，
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