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問(wèn)題已解決
老師，年度財(cái)務(wù)報(bào)表里的所得稅額應(yīng)該跟實(shí)際支付一樣的嗎？實(shí)際支付的多，多了2018年做的匯算清繳支付922.25。 財(cái)務(wù)年報(bào)17-18合計(jì)是5409.61， 實(shí)際支付了 6331.86。 這是帳沒(méi)有做對(duì)嗎
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所得稅費(fèi)用不是實(shí)際的應(yīng)交稅費(fèi)。應(yīng)交稅費(fèi)是按稅法口徑算的。所得稅費(fèi)用是會(huì)計(jì)口徑。因此差異一般通過(guò)遞延所得稅資產(chǎn)或者遞延所得稅負(fù)債算的。
2019 12/21 18:56
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2019 12/21 22:51
那支付匯算清繳的時(shí)候，應(yīng)該做什么帳呢？
小鹿老師 
2019 12/22 07:59
如果你沒(méi)有用過(guò)遞延所得稅，那么你的所得稅費(fèi)用和應(yīng)交稅費(fèi)相同。一開始你做了借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅。交得時(shí)候就是借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅 貸：銀行存款
84784957
2019 12/22 12:17
老師，請(qǐng)問(wèn)遞延所得稅是什么意思？
小鹿老師
2019 12/22 13:34
遞延所得稅不是一句兩句可以解釋清楚的，需要系統(tǒng)學(xué)習(xí)一下的。
84784957
2019 12/22 13:38
我是想知道遞延所得稅 支付的時(shí)候分錄是不是也是老師之前那么寫。如果是的話，那么財(cái)務(wù)報(bào)表上的所得稅費(fèi)用金額是不是應(yīng)該跟實(shí)際支付的金額是一樣的
小鹿老師
2019 12/22 13:47
遞延所得稅不需要支付的。你們沒(méi)有遞延。那所得稅就是應(yīng)交稅費(fèi)不是不實(shí)際付。你實(shí)際支付了多少你看你銀行存款給稅務(wù)局付了多少就知道了。
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