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實(shí)務(wù)
問題已解決
當(dāng)月產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅，次月進(jìn)行申報(bào)，請問進(jìn)項(xiàng)抵銷項(xiàng)的分錄怎么寫？應(yīng)該記在幾月？
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你好，在當(dāng)月做進(jìn)項(xiàng)抵扣銷項(xiàng)的分錄
如果是產(chǎn)生增值稅應(yīng)納稅額
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
2019 12/21 11:54
84784955 
2019 12/21 12:10
如果未產(chǎn)生增值稅，抵扣后還有留抵呢？
鄒老師 
2019 12/21 12:15
你好，那就這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
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