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老師好！我公司銷售較少，進(jìn)項較多，每月發(fā)票認(rèn)證的時候都是先掛待抵扣進(jìn)項稅額科目，一般是有銷售發(fā)生的當(dāng)月，會做待抵扣進(jìn)項轉(zhuǎn)到進(jìn)項稅額科目來抵扣的分錄，就是這個月有銷項稅1000元，我就從待抵扣里轉(zhuǎn)1000元到進(jìn)項稅額科目來抵扣。。因這個月有退貨，需要做進(jìn)項轉(zhuǎn)出6258元。這筆進(jìn)項轉(zhuǎn)出我是不是要從待抵扣進(jìn)項里去轉(zhuǎn)出來？
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同學(xué)你好！正常的銷售退貨，不需要進(jìn)項轉(zhuǎn)出的。
2019 12/15 17:55
84785040 
2019 12/15 17:59
不是正常的銷售退貨，是公司去年10月買了輛小汽車，我當(dāng)時已抵扣，后因各種原因上不了牌，今年4S店做紅字處理了。稅務(wù)局說我要做進(jìn)項轉(zhuǎn)出，請問結(jié)合上述情況要怎么處理？
小劉老師 
2019 12/15 18:12
你好！ 那你就從進(jìn)項稅科目轉(zhuǎn)出來吧，這樣你待抵扣科目里還是正常的沒有抵扣的所有進(jìn)項稅。
84785040
2019 12/15 18:17
但是這個汽車的進(jìn)項確實還在待抵扣科目里沒抵扣呢
小劉老師
2019 12/15 18:59
哦，那就應(yīng)該從待抵扣里轉(zhuǎn)出。
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