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問題已解決
老師，2017年12月（核定征收期）取得的專票34萬被稅局查出，認定為虛開發(fā)票，被罰款21萬，稅款已繳納，賬務(wù)該怎樣處理呢？
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你好，同學。你這種情況，首先你這是不是虛開，自己心里要有底，然后你這種，既然認定是虛開，那么肯定是有問題的。
找關(guān)系，請客，來解決。
2019 12/15 10:12
84785029 
2019 12/15 10:27
稅局那邊已經(jīng)解決了啊，我現(xiàn)在問的是賬務(wù)上該怎樣處理？
陳詩晗老師 
2019 12/15 10:30
罰款計入營業(yè)外支出處理就可以了。
84785029
2019 12/15 10:37
虛開發(fā)票時的入賬分錄:
借:成本 34萬
貸:其它應(yīng)付款 34萬
怎樣平賬？
陳詩晗老師
2019 12/15 10:44
你這個不作調(diào)整，你這只是稅法上不認可的成本。
你是在納稅時調(diào)增，你沒有調(diào)增納稅處理。
這個成本是不做分錄調(diào)整的。
你如果其他應(yīng)付款也沒有付，這根本就不是你的真實成本，
借 成本 -34
貸 其他應(yīng)付款 -34萬
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