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問題已解決
航天抵扣的280元，需不需要去抵扣那邊的軟件上認證勾選啊
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，這個是可以全額抵扣，不需要認證的
2019 12/10 08:42
84785014 
2019 12/10 08:44
嗯，那我想問下，就是我以前這張發(fā)票到的時候我做了一筆賬，但是我因為不用交稅，然后報表上面也填不上去，現(xiàn)在11月的賬要交稅了，請問我分錄應(yīng)該要怎么填寫
84785014
2019 12/10 08:44
以前做的我截圖給你看下
鄒老師 
2019 12/10 08:46
你好
按實際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。
按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費用”等科目。
84785014
2019 12/10 08:46
鄒老師
2019 12/10 08:47
你好，是的，是這樣做賬務(wù)處理的
84785014
2019 12/10 08:47
然后現(xiàn)在要填到報表上面去了，還要不要做結(jié)轉(zhuǎn)什么的
鄒老師
2019 12/10 08:48
但是因為不用交稅，那第一筆分錄與第二筆分錄應(yīng)當(dāng)計入不同月份才是的
84785014
2019 12/10 08:48
那我以前那個賬是5月份做的
84785014
2019 12/10 08:49
現(xiàn)在怎么辦
84785014
2019 12/10 08:51
所以我從5月份報表開始稅都是報表和賬相差280，會不會有問題啊
鄒老師
2019 12/10 08:53
你好，你需要把第二個分錄先沖銷，然后在實際抵扣的時候做第二個分錄
你這280是因為管理費用計入借方負數(shù)導(dǎo)致的嗎？
84785014
2019 12/10 08:54
就是航天抵扣這哥280呀
84785014
2019 12/10 08:55
那我應(yīng)該這個月怎么做呢，可不可以給個具體的分錄如何操作
鄒老師
2019 12/10 08:55
你好，不應(yīng)當(dāng)有差額才是啊
你賬面管理費用是0，利潤表管理費用也是0
因為管理費用借貸方剛好抵減了，在利潤表顯示的就是0
84785014
2019 12/10 08:56
不是呀，是因為抵減的稅沒有填到報表上，因為我們一直不用交稅
鄒老師
2019 12/10 08:57
你好，你所指的報表是增值稅申報表？
84785014
2019 12/10 08:58
不是，資產(chǎn)負債表
84785014
2019 12/10 08:58
里面的應(yīng)交稅費
鄒老師
2019 12/10 08:58
你好，你賬面做了減免280的費用，那如果沒有其他業(yè)務(wù)發(fā)生，利潤表管理費用就是0啊，你利潤表填寫 的是多少呢？
84785014
2019 12/10 09:01
什么意思，我不懂
鄒老師
2019 12/10 09:02
你好，我是想看你單位沒有其他業(yè)務(wù)發(fā)生的情況下，你編制的利潤表的管理費用金額是多少呢？
這樣我才知道是否有差額的
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