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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我公司是一般納稅人的勞務(wù)派遣公司經(jīng)營(yíng)范圍有勞務(wù)外包，如果接了一個(gè)勞務(wù)，分包給別的裝卸隊(duì)（個(gè)體），對(duì)方開(kāi)過(guò)來(lái)的裝卸費(fèi)發(fā)票，我公司選擇差額納稅，可以扣除發(fā)票金額嗎？
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您好，你這個(gè)就是勞務(wù)分包不是勞務(wù)派遣，你簡(jiǎn)易計(jì)稅可以扣除分包差額計(jì)稅。
2019 12/10 08:36
84784976 
2019 12/10 08:52
老師你好，我說(shuō)具體點(diǎn)，您給分析一下：我公司收到用工單位的100萬(wàn)勞務(wù)費(fèi)，其中60萬(wàn)元用于支付派遣員工的工資社保，30萬(wàn)元分包給裝卸隊(duì)（個(gè)體工商戶）并取得了裝卸費(fèi)（或者人工費(fèi)）普通發(fā)票，10萬(wàn)元是利潤(rùn)；我公司是一般納稅人、選擇差額納稅，我是按差額10萬(wàn)元納稅還是按差額40萬(wàn)元納稅，分包給裝卸隊(duì)的30萬(wàn)元是否可以扣除，謝謝！
洛洛老師 
2019 12/10 09:13
您好，勞務(wù)派遣這30萬(wàn)才相當(dāng)于是用工單位支付給你派過(guò)去員工的工資社保，所以你差額只能減去60萬(wàn)。
84784976
2019 12/10 15:30
1“您好，你這個(gè)就是勞務(wù)分包不是勞務(wù)派遣，你簡(jiǎn)易計(jì)稅可以扣除分包差額計(jì)稅。”
2“您好，勞務(wù)派遣這30萬(wàn)才相當(dāng)于是用工單位支付給你派過(guò)去員工的工資社保，所以你差額只能減去60萬(wàn)”
老師：30萬(wàn)是分包，60萬(wàn)是工資社保，分包可以差額計(jì)稅，付的工資社保也可以差額計(jì)稅，那我就可以按差額10萬(wàn)納稅吧？我對(duì)您的回答理解的對(duì)嗎？謝謝
洛洛老師
2019 12/10 16:11
您好，是我看錯(cuò)了，就是用工單位給你轉(zhuǎn)款然后你再給員工交的社保和發(fā)放的工資共60萬(wàn)才是勞務(wù)派遣公司的差額扣除。
洛洛老師
2019 12/10 16:13
勞務(wù)派遣公司差額扣除是可以扣除用工單位給的社保和工資適用5%，勞務(wù)公司簡(jiǎn)易計(jì)稅是可以扣除分包成本適用3%，你現(xiàn)在涉及到2個(gè)應(yīng)該不可以同時(shí)用，建議咨詢主管稅務(wù)局。
84784976
2019 12/10 16:38
謝謝老師的耐心解答！
洛洛老師
2019 12/10 18:08
不客氣，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)哦。
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