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問(wèn)題已解決
包裝物押金逾期轉(zhuǎn)收入時(shí)，是要計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額的吧
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是的額，要確認(rèn)銷(xiāo)項(xiàng)稅的
2019 12/05 09:16
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不是說(shuō)包裝物押金逾期才計(jì)入嘛
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啤酒，白酒包裝物押金，是收到時(shí)計(jì)算增值稅，還是逾期是計(jì)算增值稅？
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某酒廠(chǎng)為增值稅一般納稅人，2023年6月銷(xiāo)售啤酒取得不含稅銷(xiāo)售額220萬(wàn)元，另收取期限為3個(gè)月的包裝物押金10.6萬(wàn)元；銷(xiāo)售白酒取得不含稅銷(xiāo)售額300萬(wàn)元，另收取期限為6個(gè)月的包裝物押金22.3萬(wàn)元；2023年3月銷(xiāo)售啤酒和白酒收取的包裝物押金均在本月逾期，因購(gòu)買(mǎi)方未退還包裝物而沒(méi)收其押金12.5萬(wàn)元。2023年6月該酒廠(chǎng)增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額為（ ）萬(wàn)元。
【解析】銷(xiāo)售啤酒發(fā)生的包裝物押金，收取時(shí)不計(jì)征增值稅，逾期時(shí)或者收取超過(guò)1年以上的計(jì)征增值稅；銷(xiāo)售白酒發(fā)生的包裝物押金，收取時(shí)計(jì)征增值稅，逾期時(shí)不再計(jì)征增值稅。2020年6月該酒廠(chǎng)增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額＝（220＋300）×13%＋（22.3＋12.5）÷（1＋13%）×13%＝71.6（萬(wàn)元）。
2023年3月銷(xiāo)售啤酒和白酒收取的包裝物押金均在本月逾期，因購(gòu)買(mǎi)方未退還包裝物而沒(méi)收其押金12.5萬(wàn)元。------沒(méi)弄懂這個(gè)，不是白酒包裝物押金2023年3月應(yīng)該交嗎，而且啤酒押金不是要逾期一年嗎，還沒(méi)有逾期一年
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啤酒黃酒在判斷是甲類(lèi)還是乙類(lèi)的時(shí)候，收取的包裝物押金是收取的時(shí)候計(jì)算，還是逾期的時(shí)候算
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老師，這里包裝物押金，沒(méi)有說(shuō)是否逾期，看題應(yīng)該是說(shuō)的收取時(shí)，我想問(wèn)的是包裝物押金跟單獨(dú)核算沒(méi)關(guān)系，只跟不同物品收取，逾期時(shí)間有關(guān)是吧
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