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問題已解決
老師你好，請問社保，個人部分和單位部分可以一起計提嗎？
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你好單位部分計提到成本費用 。個人部分不計提走其他應(yīng)收款
2019 11/20 13:10
84784973 
2019 11/20 13:20
具體分錄怎么做呢？發(fā)放的時候又是怎么做呢？
meizi老師 
2019 11/20 13:23
你好 按這個來計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)付款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
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