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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，9月份有10000元其他業(yè)務(wù)收入做賬時(shí)忘記計(jì)提應(yīng)交增值稅，10月份繳納增值稅時(shí)比我計(jì)提的多繳了300的增值稅，科目科目余額表上應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 12355.75,實(shí)際繳納12655.75，現(xiàn)在要怎么把賬做平？
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你好，是10000元全部計(jì)入其他業(yè)務(wù)收入沒有做價(jià)稅分離的意思？
2019 11/04 11:56
84785006 
2019 11/04 13:56
是的，沒有價(jià)稅分離，在繳納增值稅的時(shí)候也就10000元全部做計(jì)稅依據(jù)，并且這個(gè)10000的300我是沒有計(jì)提過的，現(xiàn)在補(bǔ)計(jì)提嗎？補(bǔ)計(jì)提的分錄怎么做？
鄒老師 
2019 11/04 13:57
你好，收入是對(duì)的（10000），只是應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅貸方少了300，是這個(gè)意思？
84785006
2019 11/04 13:59
收入是對(duì)的
鄒老師
2019 11/04 13:59
你好，那就這樣做分錄
借；應(yīng)收賬款等科目300，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅300
84785006
2019 11/04 14:00
但是我9月份做收入的時(shí)候沒有價(jià)稅分離，也就是說稅務(wù)局那邊默認(rèn)是10000為計(jì)稅依據(jù)，但是實(shí)際我們不含稅收入是10000/1.03
鄒老師
2019 11/04 14:02
你好，那說明收入有錯(cuò)誤，收入有錯(cuò)誤是這樣做調(diào)整分錄的
借；其他業(yè)務(wù)收入10000/1.03*3%，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅10000/1.03*3%
84785006
2019 11/04 14:19
這個(gè)算出來調(diào)整的是291，但是實(shí)際多交了300
鄒老師
2019 11/04 14:20
你好，那實(shí)際多交300是根據(jù)含稅收入10000計(jì)算得來的嗎？而不是按不含稅收入*3%計(jì)算？
84785006
2019 11/04 14:20
可以直接借:其他業(yè)務(wù)收入300，貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅300嗎
鄒老師
2019 11/04 14:21
你好，如果你含稅收入是10300，那是這樣調(diào)整
如果含稅收入是10000，那調(diào)整分錄應(yīng)當(dāng)是 借；其他業(yè)務(wù)收入10000/1.03*3%，應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅10000/1.03*3%
84785006
2019 11/04 14:29
好的，謝謝
鄒老師
2019 11/04 14:29
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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