問題已解決

有家客戶欠我公司貨款20萬，多次催收無果后，我公司走法律程序，法院執(zhí)行回來25萬的貨款，其中5萬屬于資金利息，這個利息我公司需要給對方開具發(fā)票嗎？如果可以開具怎么個開具法？我公司的帳務怎么處理？

84785033| 提問時間：2019 10/30 17:58
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竇老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師,稅務師
你好同學。如果有法院的判決的話，可以不用給對方開利息發(fā)票，對方可以憑法院判決書入賬。但是我們這方的利息收入要按照6%繳納增值稅。做無票收入即可。
2019 10/30 17:59
84785033
2019 10/30 18:01
是計入其他業(yè)務收務嗎？
84785033
2019 10/30 18:01
還是營業(yè)外收入？
竇老師
2019 10/30 18:04
你好同學，做在營業(yè)外收入即可。
84785033
2019 10/30 19:19
為什么是6%的增值稅？
竇老師
2019 10/30 19:19
你好同學，利息的增值稅稅率是6%的
84785033
2019 10/30 19:20
是根據(jù)本企業(yè)的增值稅稅率定的嗎？
84785033
2019 10/30 19:20
我們公司是3%的增值稅?。?/div>
竇老師
2019 10/30 19:21
你好同學，企業(yè)之間借款，利息收入方應交增值稅及附加稅。一般納稅人企業(yè)增值稅稅率為6%，而小規(guī)模納稅人增值稅征收率為3%。
84785033
2019 10/30 19:24
我想再問問，如果我公司是13%的一般納稅人，針對這個利息收入還是按照6%交納增值稅嗎？
竇老師
2019 10/30 19:25
你好同學。利息收入是按照6%繳納的。
84785033
2019 10/30 19:27
嗯，我公司是按照簡易征收的一般納稅人，稅率是3%，這利息按3%計增值稅嗎？
竇老師
2019 10/30 19:31
你好同學，只有金融企業(yè)符合條件的情況下，利息收入可以按照3%計算增值稅。目前企業(yè)來說沒有這個政策，應該按照6%來繳納增值稅。
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