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老師，如果我暫估成本大于實際成本的話，企業(yè)所得稅同時也預繳了怎么辦呢？
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你好，根據(jù)取得的發(fā)票沖銷暫估入庫分錄，然后根據(jù)發(fā)票做購進分錄，對之前多結(jié)轉(zhuǎn)的成本做沖銷就是了
2019 10/30 09:09
84784975 
2019 10/30 09:10
跟所得稅呢有關系嗎？
鄒老師 
2019 10/30 09:11
你好，之前成本多結(jié)轉(zhuǎn)了，現(xiàn)在成本沖銷了，是會影響所得稅繳納的
84784975
2019 10/30 09:33
1、那所得已按暫估預繳的，要是實際成本大于暫估的了，怎么辦呢？
2、總公司給我們子公司代發(fā)工資，我們子公司要入賬不，這之前沒有入賬
鄒老師
2019 10/30 09:35
你好
1，在取得發(fā)票月份，根據(jù)取得的發(fā)票沖銷暫估入庫分錄，然后根據(jù)發(fā)票做購進分錄，對之前多結(jié)轉(zhuǎn)的成本做沖銷就是了
2，需要入賬，計入其他應付款核算
84784975
2019 10/30 09:47
那總公司已經(jīng)把代發(fā)我們工資作為費用的呢，我再做費用那樣行嗎
鄒老師
2019 10/30 09:50
你好，總公司應當計入其他應收款核算，你單位才是作為費用核算的
84784975
2019 10/30 09:51
他們就是已經(jīng)作為費用了，沒有掛我們，我這里就不能再入賬了吧！不然就重復了
鄒老師
2019 10/30 09:52
你好
總公司應當調(diào)整到其他應收款科目核算，你單位計入費用核算才是的
84784975
2019 10/30 09:56
如果他們計入應付職工薪酬了，我這里就不能重復入賬了吧
鄒老師
2019 10/30 09:57
你好，總公司只是代付，不應當計入應付職工薪酬科目核算
總公司只需要做這個分錄，借；其他應收款，貸；銀行存款
你公司才是做計提工資，支付工資分錄
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