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老師，社保也需要跟工資一起提前計提嗎？
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您好
社保也需要跟工資一起提前計提
2019 10/30 08:33
84784999 
2019 10/30 08:43
老師，計提工資和社保，您幫我看看，我寫的憑證對嗎？今天著急處理的
bamboo老師 
2019 10/30 08:43
這樣計提不正確的
工資多少 社保單位承擔多少？
84784999
2019 10/30 08:47
實發(fā)工資合計是22602.7，員工社保是1231.23，企業(yè)承擔的社保是3677.97
bamboo老師
2019 10/30 08:50
借：管理費用-工資 23833.93
管理費用-單位社保費 3677.97
貸：應付職工薪酬-工資 23833.93
應付職工薪酬-單位社保費 3677.97
借：應付職工薪酬-工資 22602.7+1231.23=23833.93
貸：其他應付款-個人社保費 1231.23
銀行存款 22602.7
84784999
2019 10/30 08:54
發(fā)放工資的分錄我該怎么做呢？
bamboo老師
2019 10/30 08:55
我上面給您寫啦 一個是計提 一個是發(fā)放
84784999
2019 10/30 09:00
老師，我給稅務提交這個計提和發(fā)放的憑證，還能簡化嗎？是不是寫的太詳細了。我聽有的會計說，計提的是個人承擔的社保，而且還放在其他應付款里計提。
有的會計說企業(yè)承擔的社保，不在計提工資社保的時候體現(xiàn)，
bamboo老師
2019 10/30 09:02
個人承擔的社保包含在工資里面計提 發(fā)放的時候扣減
企業(yè)承擔的社保，不在計提工資社保的時候體現(xiàn) 那怎么體現(xiàn)？
84784999
2019 10/30 09:04
稅務讓我提交的這個資料，目的是證明把發(fā)工資失敗的3000元，證明我們從原來計提的工資總額中已經(jīng)扣掉了。
（老師，有個離職員工 他自己不想再收到我們發(fā)的最后一個月工資了，他把工資卡銷卡了，所以我們銀行發(fā)工資之后結(jié)果是失敗。是8月發(fā)的所屬于7月工資。員工不認可還跟我們有關系，所以不要工資了。）
bamboo老師
2019 10/30 09:06
您提交的資料在哪里啊 我沒看見啊
84784999
2019 10/30 09:10
就是憑證，讓提交計提、發(fā)放、退回沖減的憑證。
輔助的也會提交銀行記錄、申報個稅記錄，該名發(fā)工資失敗的員工不涉及社保和個稅，是兼職人員。
84784999
2019 10/30 09:11
輔助的資料，已經(jīng)給稅務看過了，沒有問題?，F(xiàn)在只是補充提交憑證即可
84784999
2019 10/30 09:17
輔助的資料，已經(jīng)給稅務看過了，沒有問題。現(xiàn)在只是補充提交憑證即可。
84784999
2019 10/30 09:21
老師您看看，發(fā)工資退回和沖回人工成本的分錄對嗎？我想趕緊交材料過去了
bamboo老師
2019 10/30 09:24
沖回人工成本的分錄用紅字 退回的分錄可以的
84784999
2019 10/30 09:26
紅字？我怎么在憑證里寫呢
bamboo老師
2019 10/30 09:26
分錄的金額前面錄入- 就是減號 就是紅字分錄了
84784999
2019 10/30 09:29
借貸方變化嗎
84784999
2019 10/30 09:31
您看看，我改之后的合規(guī)嗎
bamboo老師
2019 10/30 09:31
借：管理費用 -3000
貸：應付職工薪酬 -3000
84784999
2019 10/30 09:36
這樣就對了吧老師
bamboo老師
2019 10/30 09:38
這樣寫調(diào)整分錄可以的
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