問(wèn)題已解決

商貿(mào)型的公司，購(gòu)進(jìn)一批砂石，購(gòu)買發(fā)票還未到就又把砂石售出，并且開(kāi)了售出的發(fā)票，這個(gè)砂石成本怎么辦

84785030| 提問(wèn)時(shí)間：2019 10/22 19:47
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 購(gòu)進(jìn)，借；庫(kù)存商品，貸；應(yīng)付賬款——暫估 銷售結(jié)轉(zhuǎn)成本，借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；庫(kù)存商品 之后取得發(fā)票沖銷暫估，借；應(yīng)付賬款——暫估，貸；庫(kù)存商品 根據(jù)發(fā)票做購(gòu)進(jìn)分錄，借；庫(kù)存商品，貸；應(yīng)付賬款等科目
2019 10/22 19:48
84785030
2019 10/22 19:53
結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候是用暫估的商品價(jià)格去結(jié)轉(zhuǎn)嗎
鄒老師
2019 10/22 19:56
你好，是的，是這樣的
84785030
2019 10/22 19:59
老師，那假如貨款已經(jīng)付了，對(duì)方一直沒(méi)把發(fā)票開(kāi)來(lái)，我還要用暫估這個(gè)分錄嗎
鄒老師
2019 10/22 20:00
你好，如果確定無(wú)法取得發(fā)票，就做無(wú)票購(gòu)進(jìn)分錄，不需要暫估了
84785030
2019 10/22 20:02
好的，謝謝老師
鄒老師
2019 10/22 20:03
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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