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問題已解決
9月底以公司名義購買的車輛，現(xiàn)在季度申報（7-9月），那么是否可以將此車輛費用以固定資產(chǎn)一次性扣除報在季度申報表里，按照稅法政策說是次月（10月）才可以一次性扣除，那么10月份就屬于第四季度了，因為考慮到公司這個季度（7-9月）利潤總額所要交的企業(yè)所得稅有點多（大概在7萬左右），就想說稅務實操上若這個車的費用能允許一次性抵扣的話 ，目前就不需要交那么多所得稅。那如果放在第三季度申報抵扣了的話，會不會有相關的涉稅風險。
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你好，要在4季度扣除的，在3季度扣除存在風險的
2019 10/22 17:50
84784972 
2019 10/22 17:59
那如果扣除了的話，賬這邊要怎么做呢
徐阿富老師 
2019 10/22 18:03
你好，帳又不用計提折舊的，直接在申報表上填數(shù)據(jù)就好
徐阿富老師
2019 10/22 18:04
或者在這個月就計提折舊，注意計提一個月不是全部
84784972
2019 10/22 18:07
意思是說10月計提一次折舊后，后邊就不需要計提，都直接在申報表填寫就可以了是嗎
84784972
2019 10/22 18:07
也就是說這個車的費用還是不能放在第三季度抵扣所得稅了是嗎
徐阿富老師
2019 10/22 18:09
你好，后面也要按月計提折舊的啊，可以一次性稅前扣除不是一次性折舊完，折舊還是一個月一個月做。填所得稅申報表時可以填加速折舊表就好。所得稅就會少了
84784972
2019 10/22 18:10
那何時要做一個分錄借所得稅費用 貸遞延所得稅負債這個分錄呢 還是不用？
徐阿富老師
2019 10/22 18:13
你好，小企業(yè)會計準則不用做這個分錄
84784972
2019 10/22 18:17
我們是適用于企業(yè)會計制度 是一樣不用做的是嗎
徐阿富老師
2019 10/22 18:18
你好，也可以不做的，按照實際繳納做更明白
84784972
2019 10/22 18:20
整個思路就是：1.只能在第四季度扣除 2.賬上是 折舊照舊直線法每月計提 3.只需在所得稅申報表填寫固定資產(chǎn)加速折舊表 ，其他分錄不需要了 老師 ，這樣對了嗎？
徐阿富老師
2019 10/22 18:21
你好，對的，思路非常清晰，為你點贊
84784972
2019 10/22 18:35
老師，有個問題還想再問下您，就是買車要交的印花稅（我想的是購銷合同、財產(chǎn)合同（購買有車險） 還涉及其他稅嗎 ？ 那印花稅計稅依據(jù)是按含稅還是不含稅計算呢？ （沒簽合同） 比如發(fā)票價稅合計36.7萬（增值稅4.2萬）、車輛購置稅為3.24萬 我們是小規(guī)模 這個印花稅到底怎么交呢？
徐阿富老師
2019 10/22 18:39
你好，印花稅購車時會代扣代繳的吧，不用自己另外申報
84784972
2019 10/22 18:42
購銷合同也不用了嗎？
徐阿富老師
2019 10/22 18:50
你好，這個不用交購銷合同印花稅的
徐阿富老師
2019 10/22 18:50
購車地方代扣印花稅以外沒有別的印花稅了
84784972
2019 10/22 18:54
好的。非常感謝老師的耐心解答
徐阿富老師
2019 10/22 19:18
不客氣，祝你生活愉快，請為我五星評價，謝謝
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