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老師當有銷項稅需要抵扣進項時用作分錄嗎，我看以前會計做的帳只做借銀行，貸主營業(yè)務收入，貸應交稅費應交增值稅銷項稅
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你好，當月有取得進項專用發(fā)票認證入賬嗎？
2019 10/19 21:10
84784987 
2019 10/19 21:17
老師 進項稅認證，也有前期留底，前期留底帳面沒做處理只在報表上可以看到，
鄒老師 
2019 10/19 21:21
你好，本期進項認證了這樣做分錄
借；庫存商品等科目，應交稅費——應交增值稅（進項稅額），貸；銀行存款等科目
前期留底賬面需要這樣做分錄
借；應交稅費——應交增值稅（銷項稅額），應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅），貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
本期銷項——進項稅額—前期留抵稅額之后是需要納稅，還是繼續(xù)有稅額抵扣？
84784987
2019 10/19 21:24
還需交稅
鄒老師
2019 10/19 21:26
你好，那就需要這樣做結轉分錄（根據(jù)當月銷項稅額，進項稅額情況做結轉）
借；應交稅費——應交增值稅（銷項稅額），貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額） ，應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
84784987
2019 10/19 21:42
老師上面那個前期留底的分錄，銷項稅是本月應交的銷項稅嗎，轉出未交增值稅是前期留底嗎，貸進項稅這個進項稅填的是什么
鄒老師
2019 10/19 21:46
你好
前期留底賬面需要這樣做分錄
借；應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）（留抵當月的銷項稅額）
應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）（進項大于銷項的差額）
貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額）（留抵當月的進項稅額）
84784987
2019 10/19 22:27
老師留底當月銷項稅7000，進項稅640，前期留底6366，這個我還是不會帶入
鄒老師
2019 10/19 22:29
你好
借；應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）640（留抵當月的銷項稅額）
應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）6360（進項大于銷項的差額）
貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額）7000（留抵當月的進項稅額）
84784987
2019 10/20 10:17
老師8月份購貨已付款，9月份對方開來專票，那我8月份做預付貨款，貸銀行，9月份做借庫存商品，應交稅費應交增值稅進項稅，貸預付貨款對嗎
鄒老師
2019 10/20 10:18
你好，是的，是這樣做賬務處理的
84784987
2019 10/20 12:07
老師每個月月末如果有進項留底稅額，怎么結轉呢，是借：應交稅費轉出未交增值稅，貸：進項稅額（留抵稅額）
鄒老師
2019 10/20 12:32
你好，進項大于銷項，有進項留抵的時候這樣做分錄
借；應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額）
84784987
2019 10/20 13:25
老師以前購進一批農產品，當時購進時對方開的普票全額記入庫存商品，上月銷售時，做的借銀行250000貸主營業(yè)務收入250000，本月申報時購進農產品進項稅額計算表進項18390.81銷項稅20642.2，該怎么做分錄呢
鄒老師
2019 10/20 14:07
你好，你是指期末結轉銷項稅額，進項稅額到轉出未交增值稅的分錄如何做的意思？
84784987
2019 10/20 14:13
是的老師就是由銷售到結轉再到轉出的分錄
鄒老師
2019 10/20 14:15
你好
借；應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）20642.2
貸；應交稅費——應交增值稅（進項稅額）18390.81
應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）（差額）
借；應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）， 貸；應交稅費-未交增值稅
84784987
2019 10/20 14:19
非常感謝老師的耐心解答，還有一個問題就是，由于之前沒做進項，進項稅額是銷售時才有的，帳面上怎么做才能體現(xiàn)進項稅額呢
鄒老師
2019 10/20 14:20
你好，你之前購進是沒有做價稅分離處理，直接按含稅金額做的購進分錄？
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