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小規(guī)模納稅人代開專票，增值稅和城建稅已交，在申報(bào)時(shí)如果代開專票收入額小于10萬教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加是否免交
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在申報(bào)時(shí)如果代開專票收入額小于10萬教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加是否免交 可以
2019 10/16 14:58
84784955 
2019 10/16 15:17
老師您好，小規(guī)模納稅人是季度申報(bào)，假如4月代開專票收入額5萬自開普票0，5月代開專票3萬自開普票3萬，6月代開專票3萬茲開普票0，季度收入額14萬，小于30萬，自開普票的3萬可全額免稅（增值和三項(xiàng)附加均免）4.5.6各月代開專票是增值和城建均已完稅，7月申報(bào)時(shí)兩項(xiàng)附加稅怎么交？
maize老師 
2019 10/16 15:28
你這個(gè)不是季報(bào)么，季報(bào)沒有超過30萬，這個(gè)教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加不需要交稅
84784955
2019 10/16 15:41
上例中二季度代開專票和自開普票合計(jì)收入14萬（其中代開專票11萬字開普票3萬）7月申報(bào)時(shí)應(yīng)該不用繳稅了，是吧？ 如果456三個(gè)月代開專票31萬自開普票3萬，那7月分申報(bào)應(yīng)該是自開普票3萬增值稅全額交稅，并且要繳納附加稅，包括自開的城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)及代開專票的教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加，但減按50%征收，這樣對(duì)吧？
maize老師
2019 10/16 15:44
季度申報(bào)就只看季度。，不看月，
84784955
2019 10/16 15:49
如果二季度代開專票31萬自開普票3萬，那7月分申報(bào)應(yīng)該是自開普票3萬增值稅全額交增值稅，并且要繳納附加稅，7月申報(bào)繳稅包括自開的城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)及代開專票的教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加，但減按50%征收，這樣對(duì)吧？
maize老師
2019 10/16 15:50
如果二季度代開專票31萬自開普票3萬，那7月分申報(bào)應(yīng)該是自開普票3萬增值稅全額交增值稅，并且要繳納附加稅，7月申報(bào)繳稅包括自開的城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)及代開專票的教育費(fèi)附加和地方教育費(fèi)附加，但減按50%征收 是的，
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