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老師，小規(guī)模代開專票，城建稅，教育費附加，地方教育附加 是不是都要交呀？
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你好，代開發(fā)票的時候，稅局當(dāng)時只會扣繳增值稅，城建稅
教育費附加，地方教育附加是有納稅人單位自行申報的
2020 07/06 20:24
84785007 
2020 07/06 20:25
好的，什么情況下教育費附加和地方教育附加 是減免的呀？
鄒老師 
2020 07/06 20:25
你好
月度收入低于10萬，季度低于30萬教育費附加和地方教育附加 是免征的
84785007
2020 07/06 20:34
不是很明白，可以講解詳細(xì)一點哇？我記得小規(guī)模自開普票月低于10萬季度低于30萬是全額免征增值稅還有不交附加稅的，代開專票交增值稅， 我不明白的就是對小規(guī)模代開專票，教育費附加和地方教育附加免不免？
鄒老師
2020 07/06 20:36
你好
小規(guī)模自開普票月低于10萬，季度低于30萬是全額免征增值稅，增值稅免征了那附加稅也就免征的
去稅局代開發(fā)票，需要繳納增值稅，城建稅
由于代開發(fā)票收入金額季度低于30萬，那教育費附加，地方教育附加也就免征了的
84785007
2020 07/06 20:43
好的我明白了，對了還有就是我代開專票時已經(jīng)交了17.89元的城建稅，計稅依據(jù)是2951.1，但是稅費計算時顯示應(yīng)納稅73.78 - 已繳17.89＝應(yīng)補退稅額55.89，是不是代表我還要交55.89的城建稅呀？
鄒老師
2020 07/06 20:44
你好，你這里計稅依據(jù)2951.1是根據(jù)計算得來的呢？
84785007
2020 07/06 20:45
代開專票所交的增值稅2951.1
鄒老師
2020 07/06 20:46
你好，代開專票所交的增值稅2951.1，那代開的時候，城建稅納稅金額應(yīng)當(dāng)是=2951.1*7%*50%才是啊
84785007
2020 07/06 20:51
老師你看下這個截圖，幫忙看下哈，我就不是很明白代開專票交了城建稅，是不是還要交？
鄒老師
2020 07/06 20:53
你好，如果是代開的時候少交了城建稅，那就需要補交的
84785007
2020 07/06 21:05
好的，謝謝老師
鄒老師
2020 07/06 21:06
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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