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老師，月末繳納增值稅分錄怎么寫，我是收到專票用的應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額，開出發(fā)票:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額月末計提和繳納時怎么做分錄，
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你好 如果當(dāng)月進項大于銷項，可以結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅借方科目放著 。如果你是銷項大于了進項 你需要結(jié)轉(zhuǎn) ：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 -進項稅轉(zhuǎn)出
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅
借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費-未交增值稅 次月繳納 借應(yīng)交稅費-未交增值稅貸銀行存款
2019 10/16 11:18
84784975 
2019 10/16 15:26
老師，我上月并沒有對增值稅計提，這個是所有行業(yè)都要做嗎，我們是建筑行業(yè)，必須做嗎，那現(xiàn)在怎么操作
meizi老師 
2019 10/16 15:31
你好 你一般納稅人的話 月末有需要交納的增值稅是需要結(jié)轉(zhuǎn)的 一樣的
84784975
2019 10/16 15:35
我上月沒有結(jié)轉(zhuǎn)，這個月補可以嗎
meizi老師
2019 10/16 15:37
可以的 你補結(jié)轉(zhuǎn) 后核對下金額 對就行了
84784975
2019 10/16 16:07
老師，前面已經(jīng)繳過增值稅還用補結(jié)轉(zhuǎn)嗎
meizi老師
2019 10/16 16:09
你好 你繳納的時候應(yīng)該是用的借應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸銀行存款來做的 你得挨著補結(jié)轉(zhuǎn)才行 不然你到時怕余額對不上
84784975
2019 10/16 16:10
好
meizi老師
2019 10/16 16:15
好的 希望能幫到你 滿意請給予評價
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