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因為轉讓的股東之前投進來的投資款沒有記入實收資本，直接記入了其他應付款，本來是想到年末從其他應付款轉入實收資本的。那這樣我是先確認實收資本，然后再讓法人股東把錢轉給要轉讓的股東嗎？

你好，是的，是這樣處理 （先確認實收資本，然后再讓法人股東把錢轉給要轉讓的股東）

，還有一個問題：開票的時候本來是3%的稅率開成了5%.申報的時候把錯的稅額按照正確的稅率倒擠了一個收入，因為當時是開了多張發(fā)票，只有最后尾款的稅率開錯了，金額不大，不打算紅沖了，現(xiàn)在就是申報表上的收入與財務報表的收入不一致怎么辦？

你好，把之前錯誤的稅率的收入分錄沖銷，按正確稅率做收入分錄就是了

這樣會導致申報表收入大于財務報表上的收入

你好，你財務上的收入，需要根據(jù)申報表的收入做調整，使得二者數(shù)據(jù)一致才是的

可以做一個無票收入嗎？實際又收不到多的那部分收入。一直掛著應收賬款嗎？

你好，這個不是無票收入，而是稅率錯誤了 把之前錯誤的稅率的收入分錄沖銷，按正確稅率做收入分錄就是了

多的那部分收入記入哪里呢？

你好，在你本來財務報表收入的基礎上這樣做調整分錄 借；應交稅費——應交增值稅，貸；主營業(yè)務收入

可能是我沒表達清楚，比如開1萬的發(fā)票，按5%的稅率錯開了，稅額是500元，但是我申報的時候把500的稅額按照3%算了一個收入就是16666.67元申報的。實際上我收到的錢也是1萬，而不是申報表上的收入16666.67元。當時稅款500已經繳納，如果按老師的意思把多的收入和稅款沖減，這樣賬上是正確了，但是最終也不能與申報表一致，我現(xiàn)在就是要按照申報表上的收入和稅額做一個本就未有的收入分錄

你好，賬面是正確的，那就應當不調整賬務，去做申報表更正申報才是啊 （申報表更正申報之后做到申報的收入，稅額與賬面收入，稅額一致就是了）

我們這邊稅局規(guī)定開具紅字發(fā)票必須要到有收入的當月才能開，我們開工程款也是幾個月開一次，老板就不打算紅沖了，就按照開錯的稅額交稅，按照開錯的稅額倒擠一個收入申報。這樣也導致申報的收入大于財務報表上的收入了，我現(xiàn)在的意思是把多的那部分收入做一個無票收入，不知道行不行

你好，不可以的，之前的稅率有錯誤，是需要紅沖按正確的稅率開具發(fā)票才是的 如果不紅沖，就會導致之前的稅率一致存在錯誤而沒有得到糾正的

好的，謝謝老師

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝