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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
銷售貨物送贈(zèng)品開(kāi)在同一張發(fā)票上如何進(jìn)行帳務(wù)處理
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你好，贈(zèng)品做借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用，貸：庫(kù)存商品，貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)。
正常商品做，借：現(xiàn)金等，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入--XX商品，貸：應(yīng)交稅費(fèi)--增值稅(銷項(xiàng)稅額)同時(shí)借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸：庫(kù)存商品--XX商品
2019 09/26 11:19
84785001 
2019 09/26 11:26
發(fā)票是這么開(kāi)的
小祝老師 
2019 09/26 11:29
可以，發(fā)票可以這樣開(kāi)，沒(méi)有問(wèn)題哦。
84785001
2019 09/26 11:36
我贈(zèng)品的開(kāi)票單價(jià)和我的購(gòu)入價(jià)格不一樣如果我直接借營(yíng)業(yè)費(fèi)用152.21貸庫(kù)存商品152.21會(huì)造成我的庫(kù)存商品的單價(jià)波動(dòng)大
小祝老師
2019 09/26 11:39
你出庫(kù)的贈(zèng)品只能按你的購(gòu)入價(jià)做，因?yàn)槟阏肥且徽桓笔墙o別人看的，不能按這個(gè)消成本的。你的商品要按發(fā)票金額做收入。
小祝老師
2019 09/26 11:39
是贈(zèng)品，不是正品，剛剛字打錯(cuò)了，解釋一下。
84785001
2019 09/26 11:47
那我的分錄可以這樣做嗎？
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入596.46
應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額77.54
貸:應(yīng)收賬款
到月底在做一筆結(jié)轉(zhuǎn)
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
銷售費(fèi)用
貸:庫(kù)存商品-味精
-圍裙
也就是說(shuō)我在做銷售發(fā)票的時(shí)候只先確認(rèn)收入到月底在一次性結(jié)轉(zhuǎn)正品和贈(zèng)品的成本
小祝老師
2019 09/26 11:52
收入成本你可以同時(shí)做呀，不一定非要月底結(jié)轉(zhuǎn)呀，這個(gè)不是費(fèi)用，費(fèi)用才需要月底結(jié)轉(zhuǎn)。
84785001
2019 09/26 11:54
那如果我想這樣操作的話有問(wèn)題嗎？
小祝老師
2019 09/26 11:56
沒(méi)問(wèn)題，你那樣做也行，只是收入成本對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)看起來(lái)比較方便而已，每個(gè)人習(xí)慣不同，你那樣也行。
84785001
2019 09/26 12:02
我確認(rèn)收入的時(shí)候就是把贈(zèng)品和正品一起確認(rèn)收入，然后按照贈(zèng)品的購(gòu)入價(jià)格確定銷售費(fèi)用？這樣是嗎？
小祝老師
2019 09/26 12:20
是的哦，就是那樣理解。
84785001
2019 09/27 08:14
那我要做銷售費(fèi)用下的哪個(gè)二級(jí)科目呢？
小祝老師
2019 09/27 09:03
你打算二級(jí)科目設(shè)置什么？
84785001
2019 09/27 09:04
物料消耗
小祝老師
2019 09/27 09:07
你如果為了看得更清晰，可以自設(shè)二級(jí)科目，這個(gè)沒(méi)關(guān)系的。
84785001
2019 09/27 09:15
那我做這個(gè)二級(jí)科目有問(wèn)題嗎？
小祝老師
2019 09/27 09:17
如果你以前用過(guò)這個(gè)銷售費(fèi)用科目，你可能加不進(jìn)去，如果你沒(méi)用過(guò)，可以加一個(gè)沒(méi)有關(guān)系的，這個(gè)對(duì)報(bào)表也是沒(méi)有影響的。
84785001
2019 09/27 09:26
我以前領(lǐng)用贈(zèng)品的時(shí)候是做在這個(gè)科目的現(xiàn)在贈(zèng)品開(kāi)在發(fā)票上也能做這個(gè)科目嗎？
小祝老師
2019 09/27 09:49
是的，做法是一樣的哦。
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