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就是這個題，說的所得稅，這個什么時候用15%，什么時候用25%，聽課老師說的是用未來期間轉回來的稅率，這個題說17年及以前用的15，18年用25%。題目說可抵扣暫時性差異是轉回200，那么這200應該15%，剩余的18年轉回不應該得用25%?？墒谴鸢付际怯玫?5%
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同學，你題目沒有拍全，18年以后轉回，用18年以后得稅率
2019 08/22 01:47
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題目的第二小問不懂，聽課老師說的是用未來期間轉回來的稅率算遞延所得稅，這個題說17年及以前用的15%，18年用25%。題目說可抵扣暫時性差異是轉回200，那么這200應該15%，剩余的18年轉回不應該得用25%？可是答案都是用的15%。答案17年用的稅率是25%。麻煩老師解答一下，謝謝
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第2小問，這個2016年的遞延所得稅資產(chǎn)余額，為啥不是200*15%+1000*25%=280，不是題干中說，17年轉回200，剩余的18年轉回，17年稅率是15%，18年稅率是25%
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這題為什么68??（1-15%）??25%
（1-15%）指的是什么，25%是指什么，老師能夠詳細說下嗎
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第二問，，不是說2017年度轉回200其余2018年以后轉回嗎？那2016年末遞延所得稅資產(chǎn)=200*15%+1050*25%
同理遞延所得稅負債=3182*25%
答案不懂，，，，
老師辛苦了，，
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已知2017及以前年度適用的企業(yè)所得稅稅率為15%，2018年度起適用稅率25%.2016年初，甲公司可抵扣暫時性差異為1200萬元，其中，2017年度轉回的金額為200萬元，其余金額于2018以后年度轉回。對于上述暫時性差異，甲公司已于2016年以前全部確認遞延所得稅，并記入當年度損益。為什么計算2016年末遞延所得稅資產(chǎn)余額時稅率全部用15%，而不是2017年轉回的用15%，2018年以后轉回的用25%
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