免費(fèi)問(wèn)答

你好,出納工作　　一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。　　二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理?！　∪?、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章?！　∷摹⒇?fù)責(zé)報(bào)銷差旅費(fèi)的工作?！　?、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財(cái)務(wù)審核，確認(rèn)無(wú)誤后，由出納發(fā)款。　　2、員工出差回來(lái)后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷，再經(jīng)會(huì)計(jì)審核后，由出納給予報(bào)銷?！　∥濉T工工資的發(fā)放?！　現(xiàn)金收付　　1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，并注意票面的真?zhèn)巍?若收到假幣予以沒(méi)收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。　　2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋現(xiàn)金付訖章.多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)?！　?、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得坐支.　　4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報(bào)單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價(jià)物交還總經(jīng)理處?！　?、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。 特殊情況需審批。　　6、員工外出借款無(wú)論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。若無(wú)批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)?！　 銀行賬處理　　1、登記銀行日記賬時(shí)先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。　　2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報(bào)單?！　?、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。　　4、公司賬務(wù)章平時(shí)由出納保管?！　報(bào)銷審核　　1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。 若無(wú)，應(yīng)補(bǔ)?！　?、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。 若有，問(wèn)明原因或不予報(bào)銷?！　?、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應(yīng)分開貼（原則上除印有財(cái)政監(jiān)制章的財(cái)政票據(jù)外，其余收據(jù)不得報(bào)銷，也不得稅前扣除，鐘書補(bǔ)充）?！　?、支付證明單上寫的項(xiàng)填目是否超過(guò)3項(xiàng)。若超過(guò)，應(yīng)重填。　　5、大、小金額是否相符。 若不相符，應(yīng)更正重填。　　6、報(bào)銷內(nèi)容是否屬合理的報(bào)銷。若不屬，應(yīng)拒絕報(bào)銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批?！　?、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無(wú)，不予報(bào)銷發(fā)現(xiàn)記帳錯(cuò)誤時(shí)怎樣處理2007-2-6　9:24 頁(yè)面功能 　　填制會(huì)計(jì)憑證或登記帳簿發(fā)生的差錯(cuò)，一經(jīng)查找出就應(yīng)立即更正。由于差錯(cuò)性質(zhì)不同，發(fā)現(xiàn)的時(shí)間有先有后，所以采用的更正方法也有所不同。現(xiàn)將通常更正錯(cuò)誤的幾種主要方法介紹如下：　　1.劃線更正法。在填制憑證、登記帳簿過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)文字或數(shù)字記錯(cuò)時(shí)，可采用劃線更正法進(jìn)行更正。即先在錯(cuò)誤的文字?jǐn)?shù)字上劃一紅線，然后在劃線上方填寫正確的記錄。在劃線時(shí)，如果是文字錯(cuò)誤，可只劃銷錯(cuò)誤部分；如果是數(shù)字上錯(cuò)誤，應(yīng)將全部數(shù)字劃銷，不得只劃銷錯(cuò)誤數(shù)字。劃銷時(shí)必須注意使原來(lái)的錯(cuò)誤字跡仍可辨認(rèn)。更正后，經(jīng)辦人應(yīng)在劃線的一端蓋章，以示負(fù)責(zé)?！　?.紅字更正法。在記賬以后，如果在當(dāng)年內(nèi)發(fā)現(xiàn)記帳憑證所記的科目或金額有錯(cuò)時(shí)，可以采用紅字更正法進(jìn)行更正。所謂紅字更正法，即先用紅字填制一張與原錯(cuò)誤完全相同的記帳憑證，據(jù)以用紅字登記入帳，沖銷原有的錯(cuò)誤記錄；同時(shí)再用藍(lán)字填制一張正確的記帳憑證，注明“訂正×年×月×號(hào)憑證”，據(jù)以登記入帳，這樣就把原來(lái)的差錯(cuò)更正過(guò)來(lái)。應(yīng)用紅字更正法是為了正確反映帳簿中的發(fā)生額和科目對(duì)應(yīng)關(guān)系。例如，李明出差，借差旅費(fèi)5000元，開出現(xiàn)金支票支付。記帳時(shí)本應(yīng)貸記“銀行存款”科目，而卻誤記“現(xiàn)金”科目，并已登記入帳。其更正方法如下：　?、儆眉t字金額填制一張與原錯(cuò)誤分錄相同的記帳憑證，分錄如下：　　借：其他應(yīng)收款――李明 5000　　　　貸：現(xiàn)金 5000　?、谟盟{(lán)字填制一張正確記帳憑證，其分錄如下：　　借：其他應(yīng)收款――李明 5000　　　　貸：銀行存款 5000　　有時(shí)，根據(jù)記帳憑證分別記入有關(guān)科目并無(wú)錯(cuò)誤，但所填的金額大于應(yīng)填的金額時(shí)，也可按照正確數(shù)字與錯(cuò)誤數(shù)字的差額用紅字金額填制一張記帳憑證，據(jù)以登記入帳，以沖銷多記部分，并在帳簿摘要欄注明“注銷×年×月×號(hào)憑證多記金額”。例如，采用商業(yè)匯票結(jié)算方式，收到購(gòu)貨方開出并承兌的商業(yè)匯票10000元，作為銷售實(shí)現(xiàn)。在填制記帳憑證時(shí)，將金額10000元誤記100000元，多記了90000元，并已入帳。其誤記分錄為：　　借：應(yīng)收票據(jù)