問(wèn)題已解決

小規(guī)模納稅人需要注銷，股東打進(jìn)公司的款項(xiàng)現(xiàn)在都掛在其他應(yīng)收款賬上，需要怎么處理？

84785001| 提問(wèn)時(shí)間：2019 08/13 09:00
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，股東打進(jìn)公司的款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)計(jì)入實(shí)收資本或其他應(yīng)付款才是啊，你單位是什么原因在其他應(yīng)收款核算呢？
2019 08/13 09:01
84785001
2019 08/13 09:02
打進(jìn)賬上的時(shí)候沒(méi)注明是實(shí)收資本
鄒老師
2019 08/13 09:04
你好，沒(méi)有注明實(shí)收資本，那也是應(yīng)當(dāng)通過(guò)其他應(yīng)付款核算才是啊
84785001
2019 08/13 09:04
不好意思，是其他應(yīng)付款。打錯(cuò)字了
鄒老師
2019 08/13 09:07
你好，有資金 就償還了，沒(méi)有資金償還就轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外收入核算
84785001
2019 08/13 09:13
沒(méi)有經(jīng)營(yíng)，沒(méi)有營(yíng)業(yè)收入無(wú)法償還。作為營(yíng)業(yè)外收入核算的話按多少稅率納稅？
鄒老師
2019 08/13 09:15
你好，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入核算，賬面有形成利潤(rùn)嗎？
84785001
2019 08/13 09:24
有幾千塊的利潤(rùn)
鄒老師
2019 08/13 09:25
你好，那就需要按利潤(rùn)總額*所得稅稅率計(jì)算繳納企業(yè)所得稅的
84785001
2019 08/13 09:27
那些個(gè)憑證摘要怎么寫？憑證怎么做？
鄒老師
2019 08/13 09:28
你好，摘要可以是其他應(yīng)付款無(wú)法支付轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外收入 借；其他應(yīng)付款，貸；營(yíng)業(yè)外收入
84785001
2019 08/13 09:31
這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入的二級(jí)科目要寫什么？
鄒老師
2019 08/13 09:32
你好，可以是營(yíng)業(yè)外收入——款項(xiàng)減免
84785001
2019 08/13 09:33
為什么是款項(xiàng)減免？
鄒老師
2019 08/13 09:37
你好，因?yàn)槠渌麘?yīng)付款沒(méi)有支付，可以視為對(duì)方給你單位減免了
84785001
2019 08/13 09:44
那我做了這個(gè)調(diào)整之后，需要繳納營(yíng)業(yè)稅以及相關(guān)的稅金嗎？
鄒老師
2019 08/13 09:46
你好，現(xiàn)在已經(jīng)沒(méi)營(yíng)業(yè)稅這個(gè)稅種，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入只會(huì)涉及企業(yè)所得稅的
84785001
2019 08/13 09:46
好的，謝謝
鄒老師
2019 08/13 09:46
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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