00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師：您好！我公司現(xiàn)在需要注銷，之前掛股東的往來款，現(xiàn)在決定作為股東分紅處理。請(qǐng)問分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，是之前掛賬的其他應(yīng)收款按分紅處理 的意思？
2019 09/24 09:53
84784959 
2019 09/24 09:58
是的。就是這個(gè)意思
鄒老師 
2019 09/24 10:12
你好
借；利潤分配——應(yīng)付股利 ， 貸；應(yīng)付股利
借；應(yīng)付股利 ， 貸；其他應(yīng)收款
84784959
2019 09/24 10:13
老師：我可以直接從利潤分配轉(zhuǎn)到其他應(yīng)收款嗎？
鄒老師
2019 09/24 10:21
你好，不可以的，應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)利潤分配的過程，然后用其他應(yīng)收款抵扣利潤分配的這兩個(gè)步驟的
84784959
2019 09/24 14:46
好的，另外，還有一個(gè)問題，需要請(qǐng)教老師，掛往來款通過利潤分配來做賬處理的話。需要繳納企業(yè)所得稅嗎？
鄒老師
2019 09/24 15:07
你好，這個(gè)不需要繳納企業(yè)所得稅，個(gè)人需要繳納股息紅利個(gè)人所得稅
84784959
2019 09/24 16:08
好的，老師：我前面說的本來是分紅娟。但是我一直是做掛往來款。是否可以通過實(shí)收資本沖回嗎？比如現(xiàn)在分紅600萬，我建店時(shí)投資實(shí)收資本720萬?？梢赃@樣做賬嗎？
鄒老師
2019 09/24 16:13
你好，你之前分紅直是做掛往來款，當(dāng)時(shí)所做的分錄是？
84784959
2019 09/24 18:01
借：其他應(yīng)收款，貸：銀行存款
鄒老師
2019 09/24 18:03
你好，分紅當(dāng)時(shí)掛賬：借：其他應(yīng)收款，貸：銀行存款
現(xiàn)在就應(yīng)當(dāng)這樣做分錄
借；利潤分配——應(yīng)付股利 ， 貸；應(yīng)付股利
借；應(yīng)付股利 ， 貸；其他應(yīng)收款
84784959
2019 09/24 18:11
老師。我是說我現(xiàn)在是退回實(shí)收資本。我可以做一筆分錄。借：實(shí)收資本，貸：其他應(yīng)收款。可以嗎？
鄒老師
2019 09/24 18:16
你好，之前退股是做的這個(gè)分錄：借：其他應(yīng)收款，貸：銀行存款
現(xiàn)在做這個(gè)調(diào)整分錄的意思？：借：實(shí)收資本，貸：其他應(yīng)收款
84784959
2019 09/24 18:18
是的。
鄒老師
2019 09/24 18:21
你好，那現(xiàn)在就可以這樣調(diào)整的
借：實(shí)收資本，貸：其他應(yīng)收款
84784959
2019 09/24 18:23
好的，謝謝老師
鄒老師
2019 09/24 18:24
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
閱讀 1787
描述你的問題，直接向老師提問
506
意見反饋
