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問題已解決
老師：您好！我公司現(xiàn)在需要注銷，之前掛股東的往來款，現(xiàn)在決定作為股東分紅處理。請問分錄怎么做？
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你好，是之前掛賬的其他應(yīng)收款按分紅處理 的意思？
2019 09/24 09:53
84784959 
2019 09/24 09:58
是的。就是這個意思
鄒老師 
2019 09/24 10:12
你好
借；利潤分配——應(yīng)付股利 ， 貸；應(yīng)付股利
借；應(yīng)付股利 ， 貸；其他應(yīng)收款
84784959
2019 09/24 10:13
老師：我可以直接從利潤分配轉(zhuǎn)到其他應(yīng)收款嗎？
鄒老師
2019 09/24 10:21
你好，不可以的，應(yīng)當體現(xiàn)利潤分配的過程，然后用其他應(yīng)收款抵扣利潤分配的這兩個步驟的
84784959
2019 09/24 14:46
好的，另外，還有一個問題，需要請教老師，掛往來款通過利潤分配來做賬處理的話。需要繳納企業(yè)所得稅嗎？
鄒老師
2019 09/24 15:07
你好，這個不需要繳納企業(yè)所得稅，個人需要繳納股息紅利個人所得稅
84784959
2019 09/24 16:08
好的，老師：我前面說的本來是分紅娟。但是我一直是做掛往來款。是否可以通過實收資本沖回嗎？比如現(xiàn)在分紅600萬，我建店時投資實收資本720萬。可以這樣做賬嗎？
鄒老師
2019 09/24 16:13
你好，你之前分紅直是做掛往來款，當時所做的分錄是？
84784959
2019 09/24 18:01
借：其他應(yīng)收款，貸：銀行存款
鄒老師
2019 09/24 18:03
你好，分紅當時掛賬：借：其他應(yīng)收款，貸：銀行存款
現(xiàn)在就應(yīng)當這樣做分錄
借；利潤分配——應(yīng)付股利 ， 貸；應(yīng)付股利
借；應(yīng)付股利 ， 貸；其他應(yīng)收款
84784959
2019 09/24 18:11
老師。我是說我現(xiàn)在是退回實收資本。我可以做一筆分錄。借：實收資本，貸：其他應(yīng)收款?？梢詥?？
鄒老師
2019 09/24 18:16
你好，之前退股是做的這個分錄：借：其他應(yīng)收款，貸：銀行存款
現(xiàn)在做這個調(diào)整分錄的意思？：借：實收資本，貸：其他應(yīng)收款
84784959
2019 09/24 18:18
是的。
鄒老師
2019 09/24 18:21
你好，那現(xiàn)在就可以這樣調(diào)整的
借：實收資本，貸：其他應(yīng)收款
84784959
2019 09/24 18:23
好的，謝謝老師
鄒老師
2019 09/24 18:24
不客氣，祝你學(xué)習愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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