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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
進(jìn)項(xiàng)稅6月開(kāi)的票,但是6月沒(méi)認(rèn)證,7月也忘記認(rèn)證了,8月認(rèn)證了,但是7月錢付了,這個(gè)分錄咋辦,進(jìn)項(xiàng)稅要做在8月還是7月? 7月付款8月付款怎么做?
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速問(wèn)速答增值稅專用發(fā)票沒(méi)認(rèn)證可以記賬,但記住啦:一定在下個(gè)月再把抵扣聯(lián)認(rèn)證抵扣掉的,在入增值稅專用發(fā)票的憑證時(shí),把進(jìn)項(xiàng)稅額記入”應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅“科目里即可,
1、會(huì)計(jì)分錄如下:
借:原材料/庫(kù)存商品
借:應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
貸:應(yīng)付賬款/應(yīng)付貨款
2、在第二個(gè)月把抵扣聯(lián)認(rèn)證抵扣過(guò)后,即可把待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額中的,會(huì)計(jì)分錄如下:
借:應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
2019 08/12 13:05
84784962
2019 08/12 13:08
如果78月是一般納稅人,9月是小規(guī)模,那么78月認(rèn)證掉的發(fā)票怎么做分錄?
84784962
2019 08/12 13:11
確認(rèn)成本是付款還是收到發(fā)票??
曼曼老師
2019 08/12 16:30
你好,這種情況你需要聯(lián)系專管員說(shuō)明情況退稅。
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