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我上個(gè)月多交的增值稅這個(gè)月怎么做賬
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你好，是什么原因形成的多交稅款？
2019 08/10 16:03
84785029 
2019 08/10 16:09
我們是建筑業(yè)，五月份我們小規(guī)模轉(zhuǎn)為一般納稅人，6月份生效的，6月份開了兩張三個(gè)點(diǎn)的普通發(fā)票，沒有做簡易計(jì)稅的登記，七月份在網(wǎng)上報(bào)稅報(bào)不了，就按6%的稅率報(bào)了稅，發(fā)票在七月份紅充了，這個(gè)月這個(gè)多交的增值稅怎么做賬
鄒老師 
2019 08/10 16:20
你好，6月份開了兩張三個(gè)點(diǎn)的普通發(fā)票應(yīng)當(dāng)按一般納稅人稅率做收入，稅額分錄，然后7月份繳納，這樣不存在多交稅款啊
84785029
2019 08/10 16:31
多交了，因?yàn)樵诙悇?wù)局，按六個(gè)點(diǎn)的報(bào)的稅，就是多交了三個(gè)點(diǎn)的增值稅
84785029
2019 08/10 16:31
多交的這三個(gè)點(diǎn)是怎么做賬，
鄒老師
2019 08/10 16:32
你好，你即使按3個(gè)點(diǎn)開具，也是按6個(gè)點(diǎn)做收入，銷項(xiàng)稅額申報(bào)，賬務(wù)也是這樣處理，就不存在多交的說法的
84785029
2019 08/10 16:37
稅務(wù)局說這是多交的，還要我這個(gè)月申請(qǐng)退稅呢
84785029
2019 08/10 16:38
84785029
2019 08/10 16:38
我這怎么記賬啊！
鄒老師
2019 08/10 16:44
你好，你6月份開具發(fā)票雖然是按3個(gè)點(diǎn)開具發(fā)票，但是你7.15日之前申報(bào)6月份的稅款是需要按6個(gè)點(diǎn)做收入，稅額分錄，繳納也是按6個(gè)點(diǎn)，所以賬上與申報(bào)表是沒有差額的
借；應(yīng)收賬款等科目 ，貸；主營業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
84785029
2019 08/10 17:20
我上個(gè)月按3個(gè)點(diǎn)做的收入報(bào)的報(bào)表，我這個(gè)月還得調(diào)賬嗎
84785029
2019 08/10 17:31
我這個(gè)月報(bào)稅時(shí)這三個(gè)點(diǎn)的稅需要申請(qǐng)退稅嗎
鄒老師
2019 08/10 17:38
你好，需要做賬務(wù)調(diào)整，做增值稅申報(bào)表的更正申報(bào)
這個(gè)不需要申請(qǐng)退稅，因?yàn)闆]有多交稅款，本來就應(yīng)當(dāng)按6%計(jì)算納稅的
84785029
2019 08/11 11:37
我七月份紅沖了6月份的發(fā)票，七月份沒有補(bǔ)開發(fā)票，我6月份多交的稅款怎么記賬
鄒老師
2019 08/11 15:10
你好，你6月份開具的3%的發(fā)票本來就應(yīng)當(dāng)按6%繳納，而不是按3%繳納，所以實(shí)際上是沒有多交稅款，只是你發(fā)票稅率開具錯(cuò)誤了而已
84785029
2019 08/11 15:25
就是說我再開藍(lán)字的發(fā)票按九個(gè)點(diǎn)開，在補(bǔ)交三個(gè)點(diǎn)的是吧？那我七月份交增值稅的分錄，就是借:應(yīng)交稅費(fèi)_未交增值稅后邊稅款是實(shí)際交的稅款數(shù)對(duì)嗎？
鄒老師
2019 08/11 15:28
你好，藍(lán)字發(fā)票是按本來正確的稅率開具
也不需要補(bǔ)交稅款
實(shí)際繳納增值稅是這樣做分錄
借；應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，貸；銀行存款
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