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老師，請問一般納稅人在籌建期間收到的增值稅專用發(fā)票要怎樣處理賬務(wù)？
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認(rèn)證了記進(jìn)項 沒有認(rèn)證的記待認(rèn)證進(jìn)項科目
2019 08/10 14:05
84784999 
2019 08/10 14:11
但現(xiàn)在我們在籌建期的費用全部計入待攤費用，就是借 待攤費用 貸 銀行存款或現(xiàn)金。這時候籌建期收到了增值稅專用發(fā)票，公司暫時也沒有購金稅盤，報稅也零申報的，這專用發(fā)票需要怎樣處理？
玲老師 
2019 08/10 14:56
認(rèn)證了記進(jìn)項填寫報表留 抵 沒認(rèn)證的記待認(rèn)證進(jìn)項稅額 不填寫表 進(jìn)項認(rèn)證期360天
84784999
2019 08/10 15:03
那扣除了這部分進(jìn)項稅額待認(rèn)證，其余的費用還是計入待攤費用嗎？
玲老師
2019 08/10 15:54
是的 稅額以外的正常記管用開辦費科目
84784999
2019 08/10 16:00
老師，請問小規(guī)模納稅人的時候付款，到了一般納稅人才收到這筆付款的增值稅專用發(fā)票，這增值稅專用發(fā)票需要認(rèn)證嗎？還是直接貼到之前的銀行付款單就可以？
玲老師
2019 08/10 19:31
你好： 為了方便其他同學(xué)查詢同類問題 不同的問題請您 重新發(fā)起提問老師再接手回復(fù)你這個問題！
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