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進項稅額下設幾個科目？進項稅額轉(zhuǎn)出，未交增值稅？
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你好，進項稅額是應交稅費——應交增值稅的三級明細科目
進項稅額轉(zhuǎn)出也是應交稅費——應交增值稅的三級明細科目
未交增值稅是應交稅費的二級科目
進項稅額轉(zhuǎn)出，未交增值稅都不是在進項稅額下面設置的明細，不需要在進項稅額明細下面再設置4級明細科目的
2019 08/09 20:33
84785040 
2019 08/09 21:44
進項稅額轉(zhuǎn)出在借方還是貸方科目？
鄒老師 
2019 08/09 22:15
你好，進項稅額轉(zhuǎn)出發(fā)生是計入貸方
84785040
2019 08/09 22:31
進項稅額轉(zhuǎn)出，后面進項稅額還要轉(zhuǎn)出到其他地方嗎？老師
鄒老師
2019 08/09 22:36
你好，需要轉(zhuǎn)的 ，完整過程是這樣
借：原材料等科目 ，貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）， 貸；應交稅費-未交增值稅
借；應交稅費-未交增值稅 ， 貸；銀行存款
84785040
2019 08/09 22:53
如果是收到虛開的專票，要如何賬務處理？全部負數(shù)嗎？比如:庫存商品，進項稅額，貸:銀行存款
鄒老師
2019 08/09 22:57
你好，虛開的進項發(fā)票，對方有開具負數(shù)發(fā)票紅沖？
84785040
2019 08/09 23:00
沒有的，對方跑路了，我們有收到物品
鄒老師
2019 08/10 08:58
你好，既然是虛開的發(fā)票，那應當只是開具了發(fā)票，沒有真實購進物品才是啊
認定為虛開發(fā)票，就需要做之前相反分錄沖銷
84785040
2019 08/10 11:19
真實購進的物品，對方是買的發(fā)票？我們?nèi)胭~了
鄒老師
2019 08/10 11:19
你好，既然是真實購進的無票，那你方就不會構(gòu)成虛開發(fā)票啊
84785040
2019 08/10 11:25
問題是這個進項發(fā)票可以抵扣嗎？對方公司被稽查查了，查到我們，發(fā)票還能用嗎？
鄒老師
2019 08/10 11:25
你好，如果是真實發(fā)生的交易，不屬于虛開發(fā)票，進項可以抵扣
對方被稽查了并不必然導致你單位取得的進項就無法抵扣的
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