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問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)防疫站銷售疫苗后發(fā)現(xiàn)疫苗有問(wèn)題，要退回庫(kù)房。去年會(huì)計(jì)做的分錄是 ：借：存貨--庫(kù)房疫苗 貸：應(yīng)收賬款—勐卯衛(wèi)生院（實(shí)際上這筆疫苗款衛(wèi)生院并沒(méi)有打款進(jìn)來(lái)）。這樣子是直接等于從衛(wèi)生院直接退庫(kù)到庫(kù)房，這筆款應(yīng)該怎么賬呢？去年年底應(yīng)收賬款—勐卯衛(wèi)生院的余額貸貸方而且貸方余額為退回的數(shù)字。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答 老師，去年會(huì)計(jì)的存貨余額是核對(duì)了的。這樣做分錄的話，這個(gè)月的庫(kù)存就多了
2019 08/01 15:33
84784951 
2019 08/01 15:40
老師，是這樣的。之前采購(gòu)了一批疫苗出了問(wèn)題，要退回廠家。是從各個(gè)衛(wèi)生院收上來(lái)統(tǒng)一退回。衛(wèi)生院的部分只是退到防疫站的庫(kù)房里面
84784951
2019 08/01 15:41
去年的會(huì)計(jì)這樣做，我今年接手核對(duì)一下，就覺(jué)得奇怪。不知道要怎么調(diào)賬了？
84784951
2019 08/01 16:09
咋調(diào)呢？老師
84784951
2019 08/01 16:51
老師，分錄這樣做對(duì)不對(duì)？1??紅沖時(shí)：借：庫(kù)存物品-1102 貸：應(yīng)收賬款-1102 2??修改分錄：借：應(yīng)收帳款1102貸：庫(kù)存物品11023??退回：借：庫(kù)存物品1102 貸：應(yīng)收賬款1102（老師，這樣的話我的庫(kù)存物品就對(duì)不上今年的庫(kù)存數(shù)了）
小祝老師 
2019 08/01 15:18
你好，借：應(yīng)收賬款，貸：存貨，這樣賬就平了(*^▽^*)，其實(shí)這個(gè)賬之前就做錯(cuò)了，之前應(yīng)該做借：應(yīng)收賬款，貸：存貨
小祝老師
2019 08/01 15:37
去年是賣疫苗，你們做的是借存貨，你不覺(jué)得奇怪嗎？所以我說(shuō)你們的賬做反了呀，賣怎么會(huì)越賣越多呢？
小祝老師
2019 08/01 15:54
你先調(diào)賬，把賬改成正確的，然后該怎么做怎么做就可以了(*^▽^*)
小祝老師
2019 08/01 16:13
先做一筆紅字，把去年錯(cuò)的賬沖紅，然后做一筆正確的，現(xiàn)在退回的就是第三筆，一共三筆，明白了嗎？
小祝老師
2019 08/01 16:55
按你說(shuō)的事情經(jīng)過(guò)就是這樣的，如果庫(kù)存材料不對(duì)，你就要仔細(xì)核對(duì)一下前面的賬了，這個(gè)分錄做反了，會(huì)不會(huì)之前還有什么錯(cuò)誤呢？(*^▽^*)
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