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這樣的話，不就造成多交所得稅了嗎？如果在當(dāng)年交這部分的印花稅，可以沖減種潤(rùn)總額，少交所得稅，現(xiàn)在這樣多交了以前年度的所得了嗎？

只能變更之前的申報(bào)表

變更之前的申報(bào)表，那是要調(diào)整應(yīng)交所得稅？申請(qǐng)退所得稅？

是的。非常麻煩。如果金額不大，不值得

1.這種情況是不是也類似匯算清繳所補(bǔ)繳的所得稅呀，都不能計(jì)入當(dāng)期的費(fèi)用，實(shí)際就是多交了所得稅？ 2.老師：如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，那這個(gè)印花稅是這樣寫(xiě)分錄嗎？借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅，貸：銀行存款；如果是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則則分錄為：借：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交印花稅，貸：銀行存款，借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整，是這樣嗎？

上面的分錄正確 你這個(gè)情況相當(dāng)于之前的稅多交了 ，應(yīng)該將之前的申報(bào)表更改 然后再多交的稅款退稅或留底

老師不是說(shuō)退稅很麻煩嗎？退稅要太久了，留底是什么情況下才有留底，要有什么原始單據(jù)或資料嗎？企業(yè)所得稅在什么情況下可以留底？

你把申報(bào)表改了之后 去年交的所得稅多了 不就形成留底了