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每月末所有的應交稅費-增值稅的下級科目都要轉到應交稅費-未交增值稅科目嗎？
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你好，是一般納稅人嗎？
2019 07/10 19:49
84785039 
2019 07/10 19:50
是的
鄒老師 
2019 07/10 20:04
你好，是每個月都需要結轉的，是把應交稅費-增值稅明細科目先結轉到轉出未交增值稅，然后從轉出未交增值稅結轉到未交增值稅
84785039
2019 07/11 10:58
月底有應交增值稅科目余額的貸方都要次月全部繳納嗎？
鄒老師
2019 07/11 11:06
你好，是應交稅費——未交增值稅的貸方余額？
84785039
2019 07/11 11:12
你不是說應交稅費-增值稅的科目最終都要轉到應交稅費-未交增值稅科目嗎？那最后按你說的都轉到未交增值稅科目了啊
鄒老師
2019 07/11 11:16
你好，轉入到未交增值稅貸方就代表需要繳納增值稅的
在次月申報繳納稅款
如果進項大于銷項，就不需要結轉到未交增值稅，而是在轉出未交增值稅借方，這個代表留抵稅額，不需要繳納增值稅
84785039
2019 07/11 12:53
對方公司派人協(xié)助我們機器的裝配調(diào)試，他們給開發(fā)票的摘要怎么寫？可以開來料加工嗎？
鄒老師
2019 07/11 12:54
你好，一般是開具調(diào)試費內(nèi)容的發(fā)票
84785039
2019 07/11 14:04
發(fā)票摘要可以隨便輸入字嗎? 好像是系統(tǒng)去選擇的摘要內(nèi)容吧？
鄒老師
2019 07/11 14:11
你好，摘要是自己根據(jù)業(yè)務發(fā)生情況錄入的
也可以在系統(tǒng)設置好選擇
84785039
2019 07/11 16:38
這種情況做制造費用？
鄒老師
2019 07/11 16:39
你好，這個是不屬于制造費用核算范圍的
84785039
2019 07/11 17:33
公司凈利潤為負數(shù)，要不要計提遞延所得稅資產(chǎn)？
鄒老師
2019 07/11 17:38
你好，這種情況不需要計提遞延所得稅資產(chǎn)的
84785039
2019 07/11 17:41
我的理解是這樣的：如果虧損那么后續(xù)掙錢可以彌補虧損，也就是相當于現(xiàn)在虧損是有價值的，為將來少繳稅，那么借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：所得稅費用
鄒老師
2019 07/11 17:43
你好，這個是可以由以后的盈利彌補，但是不屬于遞延事項
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