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建筑公司預(yù)收工程款，要交稅嗎
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你好，是需要根據(jù)預(yù)收的工程款去預(yù)交相關(guān)稅款的
2019 07/06 09:49
84785025 
2019 07/06 09:55
可以先做其他應(yīng)付款，等開票時，借其他應(yīng)付款，貸主營業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅
84785025
2019 07/06 09:55
這樣可以嗎
鄒老師 
2019 07/06 10:02
你好，預(yù)收工程款是通過工程結(jié)算科目核算的，而不是其他應(yīng)付款
84785025
2019 07/06 10:12
老師，借銀行存款109，貸工程結(jié)算100，貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅9，那不是要預(yù)交9的增值稅
鄒老師
2019 07/06 10:13
你好，預(yù)交稅款不是按銷項稅額繳納，而是按不含稅工程收入*當(dāng)?shù)貓?zhí)行的預(yù)征率（比如2%）計算繳納的
84785025
2019 07/06 10:17
上個月增值稅已經(jīng)申報了，這個預(yù)交的沒計算進去，怎么辦
鄒老師
2019 07/06 10:26
你好，需要去做更正申報
84785025
2019 07/06 10:38
老師，預(yù)交怎么做分錄
鄒老師
2019 07/06 10:46
你好，借；應(yīng)交稅費——某某稅款，貸；銀行存款
84785025
2019 07/06 10:56
預(yù)收的109都用于購買材料產(chǎn)生進項，那么銷項全都抵扣了，是不是不用預(yù)交了
鄒老師
2019 07/06 11:04
你好，是需要按預(yù)收款去項目所在地預(yù)交相關(guān)稅款的
84785025
2019 07/06 12:03
老師，有沒有辦法不預(yù)交？我們項目在公司的注冊地
鄒老師
2019 07/06 12:13
你好，沒有跨區(qū)縣經(jīng)營，就不需要預(yù)交稅款啊
84785025
2019 07/06 12:23
那就直接做借：銀行存款109，貸：工程結(jié)算109，可以嗎
鄒老師
2019 07/06 12:23
你好，是的，是這樣做預(yù)收工程款分錄
84785025
2019 07/06 12:24
好的，謝謝老師
鄒老師
2019 07/06 12:24
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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