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簡易計稅的開票確認收入的賬務(wù)處理是怎么做？還需要做銷項稅額嗎？
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你好，借：應(yīng)收賬款或銀行存款(價稅合計)
貸：主營業(yè)務(wù)收入或其他收入(不含稅金額)
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
不需要做銷項稅額
2019 06/24 15:34
84784963 
2019 06/24 15:40
實際我也預(yù)繳了稅的，本月我有開專票，又開了像上面說的簡易計稅的普通發(fā)票，月末我應(yīng)該怎么結(jié)轉(zhuǎn)稅金呢
凡凡老師 
2019 06/24 17:23
你好，預(yù)交稅金做入應(yīng)交稅金-預(yù)繳增值稅借方科目
開具專票做應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項稅額貸方，如果用的是預(yù)交金額，就沖減預(yù)交增值稅科目
簡易計稅的應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅應(yīng)該是平的。
月末不用結(jié)轉(zhuǎn)稅金
只有年末需要把進項和銷項的差額計入應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-已交增值稅科目。
84784963
2019 06/24 17:34
簡易計稅的項目預(yù)繳了，我月底就不用結(jié)轉(zhuǎn)這一步了
凡凡老師
2019 06/24 20:27
你好，簡易的預(yù)繳了，那開簡易的普票的時候沖減預(yù)交增值稅科目就可以了
84784963
2019 06/24 21:28
分錄應(yīng)該怎么處理？
凡凡老師
2019 06/24 21:43
你好，就是做繳稅分錄時借應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 貸應(yīng)交稅金-預(yù)交增值稅
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