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老師好，請問2021年確認了收入和銷項稅額，沒有開票，22年開票，該如何處理，賬務和稅務分別指導一下？
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借、應收賬款負數(shù)
貸、主營業(yè)務收入負數(shù)
應交稅費，負數(shù)
借應收賬款
貸主營業(yè)務收入、
應交稅費
在未開具發(fā)票一欄填寫負數(shù)，開具的發(fā)票一欄填寫正數(shù)。
2022 04/07 17:54
84785046 
2022 04/07 17:57
21年申報表? 沒有填寫未開票收入，只是在賬面上確認了，也要這么處理嗎？
郭老師 
2022 04/07 17:58
賬上紅沖就可以的，但是你的企業(yè)所得稅呢？申報了嗎？
84785046
2022 04/07 18:00
21年確認是審計調賬確認的，再我交所得稅之后? ，所得稅按照之前盈利已經繳納所得稅了，
84785046
2022 04/07 18:01
沖紅再做一筆? ，相當于22年沒有收入，對嗎
郭老師
2022 04/07 18:02
你好
是的
這么理解的。
84785046
2022 04/07 18:03
審計調完賬，利潤下降，我還多交了所得稅，這個多交的，再匯算清繳的時候再做可以嗎？
郭老師
2022 04/07 18:03
直接別調整之前的了，紅沖今年的就行。
郭老師
2022 04/07 18:03
去年的不要管你紅沖今年也不影響的。
84785046
2022 04/07 18:04
可以具體說一下怎么走賬和納稅申報增值稅
郭老師
2022 04/07 18:07
借、應收賬款負數(shù)
貸、主營業(yè)務收入負數(shù)
應交稅費，負數(shù)
借應收賬款
貸主營業(yè)務收入、
應交稅費
84785046
2022 04/07 18:07
賬面沖紅再做一筆，賬面沒有變化，只是申報表上去年沒有填未開票收入，今年開了票申報表自動進入了銷售額里，可以這么理解嗎？
郭老師
2022 04/07 18:07
這個看懂了嗎
申報的在開具發(fā)票填寫正數(shù)
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