00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我因?yàn)閷?shí)際比計(jì)提多交了0.01元。所以我的應(yīng)交稅費(fèi)余額在借方。那我填資產(chǎn)負(fù)債表的時(shí)候，是不是把0.01元填在應(yīng)交稅費(fèi)這列，并且用負(fù)數(shù)表示？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，是的，是用負(fù)數(shù)表示，而且你今后需要補(bǔ)計(jì)提0.01的稅款才是的
2019 06/24 11:28
84785032 
2019 06/24 11:29
那我可以等有稅的時(shí)候，補(bǔ)提嗎？還是要當(dāng)月處理掉？
鄒老師 
2019 06/24 11:37
你好，個(gè)人建議是及時(shí)補(bǔ)做計(jì)提分錄
84785032
2019 06/24 11:42
沒(méi)有稅，也補(bǔ)做計(jì)提是嗎？
84785032
2019 06/24 11:42
那補(bǔ)計(jì)提的分錄是？
鄒老師
2019 06/24 11:49
你好，是的
做你 之前計(jì)提稅費(fèi)分錄，金額0.01就是了
84785032
2019 06/24 11:50
不懂。借：營(yíng)業(yè)稅金及附加 0.01 貸，應(yīng)交稅費(fèi)0.01 ？
鄒老師
2019 06/24 11:55
你好，具體是什么稅款的計(jì)提？
84785032
2019 06/24 11:55
增值稅。我是小規(guī)模
鄒老師
2019 06/24 11:58
你好，借；應(yīng)收賬款等科目，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅0.01
增值稅是負(fù)債科目，不通過(guò)稅金及附加科目核算的
84785032
2019 06/24 12:03
應(yīng)收賬款？
鄒老師
2019 06/24 12:04
你好，你之前是收入多做了，還是應(yīng)收賬款少確認(rèn)了造成應(yīng)交稅費(fèi)少了0.01？
84785032
2019 06/24 12:06
是我實(shí)際繳納的錢(qián)比我增值稅計(jì)提多了0.01元。因?yàn)橄到y(tǒng)四舍五入
鄒老師
2019 06/24 12:07
你好，那就可以通過(guò)借方應(yīng)收賬款予以調(diào)整的
84785032
2019 06/24 12:10
那我應(yīng)收賬款不就有余額了？
鄒老師
2019 06/24 13:00
你好，是的，就會(huì)有0.01的余額
你可以在收款的時(shí)候，把0.01的余額計(jì)入到財(cái)務(wù)費(fèi)用核算
閱讀 639
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
314
意見(jiàn)反饋
