問(wèn)題已解決

#提問(wèn)#老師，進(jìn)項(xiàng)稅當(dāng)月加計(jì)抵減10%，但是次月才申報(bào)這10%，繳稅時(shí)才直接扣減這部分稅額，分錄是當(dāng)月記還是次月記，怎么做賬呢

84785012| 提問(wèn)時(shí)間：2019 06/20 11:32
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文文老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
分錄是當(dāng)月記 生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人取得資產(chǎn)或接受勞務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》的相關(guān)規(guī)定對(duì)增值稅相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；實(shí)際繳納增值稅時(shí)，按應(yīng)納稅額借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”等科目，按實(shí)際納稅金額貸記“銀行存款”科目，按加計(jì)抵減的金額貸記“其他收益”科目。
2019 06/20 11:34
84785012
2019 06/20 11:37
謝謝老師
文文老師
2019 06/20 12:07
不用謝，有幫到你就好。請(qǐng)五星好評(píng)!
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