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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，公司在2018年12月份的時(shí)候用公戶付款買(mǎi)了一臺(tái)設(shè)備，已經(jīng)付款了，設(shè)備也已經(jīng)到位了，可是對(duì)方?jīng)]有給我們開(kāi)票。請(qǐng)問(wèn)這個(gè)分錄這樣做正確嗎？
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您好
這是付款分錄 收到設(shè)備還要做一筆
借：固定資產(chǎn) 不含可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：預(yù)付賬款——暫估預(yù)付帳款
2019 06/20 08:26
84784952 
2019 06/20 08:39
設(shè)備是早就收到了，但是截至目前都還沒(méi)有做這筆固定資產(chǎn)的入賬分錄，可以2019年6月份再入這筆固定資產(chǎn)的分錄嗎?
假如設(shè)備一直沒(méi)有收到，這筆預(yù)付賬款就一直在借方嗎？
bamboo老師 
2019 06/20 08:41
可以2019年6月份再入這筆固定資產(chǎn)的分錄
一般掛賬三年就要做賬務(wù)處理
84784952
2019 06/20 08:44
好的，設(shè)備確實(shí)是早就收到了。那入固定資產(chǎn)的分錄的話，是不是還得計(jì)提折舊？雖然只有7600.然后我們是小規(guī)模納稅人，也沒(méi)有拿到發(fā)票，那就直接：借方固定資產(chǎn)，貸方預(yù)付賬款？
bamboo老師
2019 06/20 08:44
按我上面那樣寫(xiě)分錄
設(shè)備每期是要計(jì)提折舊
84784952
2019 06/20 10:28
好的，是2019年6月做了這樣的分錄的之后，那不是對(duì)應(yīng)的不是沒(méi)有原始憑證嗎？
bamboo老師
2019 06/20 10:30
您可以寫(xiě)說(shuō)明 單位自制固定資產(chǎn)入庫(kù)單
84784952
2019 06/20 12:04
老師，這個(gè)設(shè)備是廚房設(shè)備和一些七七八八的工具。。?！，F(xiàn)在入分錄還是入固定資產(chǎn)嗎？
bamboo老師
2019 06/20 12:24
單位價(jià)值大概多少金額
84784952
2019 06/20 14:35
幾百塊，幾十塊的，都有。然后一下先給對(duì)方付過(guò)去了7600元
bamboo老師
2019 06/20 14:36
廚房設(shè)備大概多少價(jià)值
84784952
2019 06/20 15:15
是一堆東西。冷凍，冷藏，好幾臺(tái)，不銹鋼操作臺(tái)面幾個(gè)，一些廚房工具。
這是公司最了解這個(gè)情況的人說(shuō)的，具體價(jià)格說(shuō)不上來(lái)了
bamboo老師
2019 06/20 15:17
那您計(jì)入低值易耗品吧 然后領(lǐng)用計(jì)入福利費(fèi)
84784952
2019 06/20 15:25
具體分錄怎么做的
bamboo老師
2019 06/20 15:26
借：低值易耗品
貸：銀行存款等
借：管理費(fèi)用——福利費(fèi)等
貸：應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi)
借：應(yīng)付職工薪酬——福利費(fèi)
貸：低值易耗品
84784952
2019 06/20 15:58
哦哦，那這樣的話不是得去2018年改掉之前的分錄嗎？可是2018年的年報(bào)都報(bào)了，賬也封了，之前的會(huì)計(jì)也沒(méi)發(fā)現(xiàn)這個(gè)問(wèn)題，我現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)了。。。。還有沒(méi)有別的補(bǔ)救措施？
bamboo老師
2019 06/20 15:58
您去年分錄怎么寫(xiě)的
84784952
2019 06/20 16:02
借方：預(yù)付賬款-某酒店，貸方：銀行存款
bamboo老師
2019 06/20 16:04
那您現(xiàn)在收到發(fā)票的時(shí)候
借：低值易耗品
貸：預(yù)付賬款-某酒店
這樣就可以了啊
84784952
2019 06/20 16:33
可是沒(méi)有收到發(fā)票。。。。也許早就收到了發(fā)票，被領(lǐng)導(dǎo)弄丟了。。。反正現(xiàn)在沒(méi)有發(fā)票，也過(guò)去了這么久
bamboo老師
2019 06/20 16:34
那您現(xiàn)在這么做分錄 把帳平了 匯算清繳的時(shí)候調(diào)整
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